Трудовое право

Размер подоходного налога в германии для граждан германии 2019

Размер подоходного налога в германии для граждан германии 2019

Оглавление:

Налогообложение предприятий


Юридические лица уплачивают налоги по двум базовым статьям:

  • НДС или взнос с товарооборота. С суммарной стоимости проданных товаров предприниматель платит 19%. Если компания занимается социально значимой продукцией, в том числе продуктами питания, применяется сниженная ставка в 7%. Налог возмещается при реализации сделок на экспорт.
  • Налог на доходы. Делятся на два типа: для уплаты в местный и государственный бюджеты. Такая программа была разработана специально для интенсивного развития небольших немецких областей. Так, взнос в федеральный бюджет имеет ставку 15,85%. Облагается им доход фирмы, полученный в пределах государства или за границей. В муниципальную казну вносят от 15 до 20%. Окончательный процент зависит от региона, где расположено предприятие.

Если компания занимается социально значимой продукцией, то применяется сниженная ставка в 7% Юридические лица, как и физические, платят массу других налогов. Это:

  1. за владение недвижимостью: уплачивается со стоимости объектов дороже 20 00 евро, ставка 0,6%;
  2. за проценты от ценных бумаг и депозитов и за дивиденды: юридические лица платят по 26,4% от дивидендов в компаниях, где налогоплательщик имеет долю; с физлиц налог удерживается автоматически сотрудниками банка.
  3. за автомобили: ставка плавающая, на нее влияет мощность автомобиля и процент загрязнения воздуха углекислым газом; если машина соответствует требованиям Евро 5 и Евро 6, владелец освобождается от взноса;
  4. за покупку квартир, земли, коттеджей, нежилых построек: 3,5-5% в зависимости от характера и стоимости объекта;
  5. поземельный: уходит в региональный бюджет в размере 1,2% от стоимости всех земельных участков, которые находятся во владении компании;

Немецкий подоходный налог очень сложно понять и рассчитать, особенно тому, кто ни разу не сталкивался с такими финансовыми операциями. Однако именно такой подход создает тот самый уровень социальной надежности в Германии, который так ценят в мире.

При этом правительство весьма лояльно к налогоплательщикам и предлагает им вполне законные способы уменьшить существующий налог. Для этого нужно лишь выбрать правильную налоговую категорию и сохранять все квитанции на расходы.

Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц.

Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят большую или меньшую сумму налога.

Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения.

Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы.

Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:

  1. II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
  2. III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
  3. VI. При наличии нескольких мест работы.
  4. I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
  5. IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2021 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.

Придётся ли платить налоги в двух странах

После переезда иммигрант, как правило, становится немецким налоговым резидентом.

Платить налоги с доходов придётся в Германии.

Если человек живёт в Германии, а зарабатывает в другой стране, доходы облагаются немецким подоходным налогом.

Но это не означает, что сборы взимаются одновременно в двух государствах.

С большинством стран мира ФРГ заключила “Соглашения об избежании двойного налогообложения”, которые и решают подобные проблемы. Немцы подписали договорённости со всеми государствами бывшего СССР. Соглашения регулируют право стран взимать налог с определённых доходов. Например, прибыль от продажи движимого имущества облагаются налогом только в стране, резидентом которой является продавец, независимо от места заключения сделки.
Например, прибыль от продажи движимого имущества облагаются налогом только в стране, резидентом которой является продавец, независимо от места заключения сделки.

В Соглашениях установлены правила, как поступать, если на налог претендуют несколько стран. Например, доход резидента Германии от аренды квартиры в России облагается российскими сборами.

При этом, мигрант освобождается от немецкого налога на прибыль с аренды жилья за границей. Подобные правила установлены для разных видов дохода, так что двойного налогообложения возникать не должно. В каждой конкретной ситуации мигрант платит налог в Германии или по месту получения прибыли.

В некоторых особенных жизненных перипетиях мигранту двойного налогообложения избежать не удается. Но такое случается редко.

Подача декларации в год переезда

Теперь следующая практическая проблема: как правило, никто не переезжает в другую страну в новогоднюю ночь.

99,99% эмигрантов в год переезда оказываются налоговыми резидентами и Германии, и другой страны. Ситуация не уникальна. В немецком законодательстве на этот счёт также существуют особые правила. Если мигрант являлся резидентом часть года, налоговая декларация подаётся на бланке для резидентов — Mantelbogen für unbeschränkt steuerpflichtige Personen.

В формуляре указывается, с какого числа налогоплательщик жил в Германии. С 2017 сроки пребывания в статусе немецкого резидента вносятся в приложение — WA-ESt. В декларации мигрант указывает и размер иностранного дохода.

Но не с момента переезда, а за год. Статус резидента связан с определёнными налоговыми вычетами. Конкретный срок пребывания не играет роли.

Например, резиденту полагаются полный Grundfreibetrag — необлагаемый налогом прожиточный минимум. Если человек заработал за год ниже минимума, налоговая после обработки формуляров возвращает снятый с зарплаты подоходный налог обратно.

Но взамен для расчёта процента учитываются годовые доходы, полученные до переезда. Размер Grundfreibetrag регулируется через налоговые классы, которые присваиваются налогоплательщикам.

Какая процентная ставка по подоходному налогу в Германии?

Физические лица проживающие на территории Германии более 183 дней в году не облагаются налогом при вышеуказанных доходах до 8.652 евро в год. Для тех кто находится на территории Германии менее 183 дней в течении года подоходный налог начинается от 14% и возрастает по прогрессивной шкале. Начиная с доходов на сумму 8.652евро и заканчивая суммой 250.401 евро подоходный налог для всех частных лиц повышается по прогрессивной шкале от 14% до 42%.

Свыше 250.401 подоходный налог составляет 45%.

При этом от сумму вами вычисленного налога стоит так-же перечислить 5,5% на надбавку на солидарность. Подоходный налог с деятелей искусства и спортсменов, которые приезжают на выступления в Германию Каждый год в Германию на спортивные и эстрадные выступления приезжают большое количество людей проживающих за границей.

При этом многие забывают, что за полученный гонорар они подлежат ограниченному обложению подоходным налогом в Германии. Процентная ставка в данном случаи составляет 15 % от составляющих доходов исполнителя.

От полученных доходов есть возможность вычесть экономически связанные расходы.

10. Налог на автомобили (KFZ-Steuer)

Данный вид налога зависит от следующих факторов:

  1. возраста транспортного средства
  2. Мощности двигателя
  3. Типа двигателя (бензин или дизель)
  4. показателей CO2
  5. Наличия или отсутствия катализатора

На дизельные автомобили налог выше, чем на бензиновые.

Автомобили, отвечающие стандартам Евро 4, освобождаются от уплаты налога сроком на 1 год, Евро 5 и 6 на два года. Расчет по налогу и сроки его уплаты приходят из Finanzamt через месяц после постановки транспортного средства на учет.

На прибыль

Это аналог подоходного налога для юридических лиц.

Изъятие осуществляется с прибыли предпринимателей, акционерных обществ, всех форм товариществ.

Даже с государственных органов, занимающихся хозяйственной деятельностью. Налог на прибыль в Германии составляет 30%, если владельцем бизнеса выступает акционерное общество.
В полтора раза ставка повышается, когда предприятие принадлежит одному лицу.Читаем также:

Заключение

и Германии имеют много схожего.

Налоговая система федеративной Германии основана, как и российская, на принципе множественности налогов (их около 50 видов). В России также около 80 % бюджетных доходов обеспечивают налоги. В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные, которые в свою очередь поступают в разных пропорциях в различные бюджеты.
В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные, которые в свою очередь поступают в разных пропорциях в различные бюджеты.

Многие виды налогов Германии перекликаются с налогами России.

Однако в германии насчитывается больше видов налогов, и большинство из них имеют свою специфику, приобретенную в ходе исторического процесса. В отличие от России в Германии применяется как вертикальное, так и горизонтальное выравнивание доходов.

Существуют также некоторые особые налоги характерные только для Германии (налог на уксус и т.д.).

Однако в связи с реформированием налоговой системы России система налогообложения Германии представляет значительный интерес для российских законодателей.

Детальное изучение налоговой системы Германии может послужить верной подспорой для совершенствования налоговой системы России.

Поделиться

Сначала про Германию:

Предположим, немец получает 3000 евро брутто – то есть до вычета налогов. Сколько же налогов и сборов ему придется заплатить?- Налог на зарплату – приблизительно 15,00%Налог на зарплату зависит от того, сколько вы зарабатываете и от вашего налогового класса.

Из-за этого весь сыр-бор и недопонимание.

Он может доходить и до 45% — но в этом случае вы должны получать не меньшую зарплату, чем генеральный директор Дойче банка.-Налог солидарности (в помощь Восточной Германии) – 5,5 % от налога на зарплату, то есть 5,5% от 15,00% — в итоге это приблизительно 0,8% от изначальной суммы.-Церковный налог – можно отказаться и не платить вообще-Медицинская страховка – 7,8 % (другие 7,8% платит работодатель)-Пенсионное страхование – 9,3 %-Страхование на медицинский уход – 1,525 %-Страхование на случай безработицы – 1,25 %Все вместе выходит 15,00 + 0,8 + 7,8 + 9,3 + 1,525 + 1,25 = 35,6% налогов и отчислений с зарплаты в месяц.

Рекомендуем прочесть:  Сзв корр на совет директоров

Еще 7,8% работодатель платит сверху за медицинскую страховку, но они из брутто-зарплаты не вычитаются.

Налогообложение зарплат и уплата соцвзносов за работающих в ФРГ

Работающему человеку интереснее знать побольше о том, какие предусмотрены налоги в Германии для физических лиц в 2019 году, и сколько в итоге он получит на текущий счет в банке. Из заработанных честным трудом сумм удержат не только подоходный налог, доплатить в бюджет придется:

  1. страховку на случай необходимости ухода (2,55 %) – солидарный взнос, позволяющий государству содержать инвалидов, сирот, а также жертв насилия.
  2. страховые взносы на безработицу (3 %) – при условии оплаты взносов в течение 12 месяцев утративший работу немец будет получать пособие в период поиска работы;
  3. пенсионные платежи (18,7 % ) – как и большинстве цивилизованных стран, этот взнос формирует будущие пенсионные выплаты. Львиную долю оплачивает работодатель;
  4. взнос на медицинское страхование (14,6 %) – уплачивается как работником, так и работодателем. Покрывает периоды пребывания в стационаре медучреждений, услуги стоматолога, диагностику, медикаменты;

Большая часть сборов выплачивается за счет работодателя, меньшая – из дохода самого работника.

Примеры вычисления чистой заработной платы

Чтобы вы получили представление о том, как определяется в 2019 году зарплата в Германии с вычетом налогов, приведем примеры, представленные для удобства в табличной форме.

Но отметим, что реальные цифры могут отличаться. УдержанияПример 1. Пример 2. Пример 3.

Сумма(€)Сумма(€)Сумма(€) Зарплата брутто1 0002 0003 000 Страхование от безработицы153045 Пенсионное страхование 93,5187280,5 Страхование от беспомощности11,7523,535,25 Медицинское страхование82164246 Церковный налог006,71 Подоходный налог37,1177,1317,1 Зарплата нетто760,651418,42069,44 Разница брутто-нетто239,35581,6930,56 Расчёт выполнялся с учётом необлагаемого налогом минимума в 8 820 евро. То есть при ежемесячной зарплате 1000 евро годовой доход гражданина составит 12 000.

Налогообложению в таком случае подлежит 12000 – 8820 = 3180 евро. Умножив это число на 0,14 (налоговая ставка при таком доходе составляет 14%), мы получим 445,2. Но это размер подоходного сбора, который нужно выплатить за весь год. А каждый месяц из брутто-зарплаты работника будет вычитаться 3180 : 12= 37,1 Аналогично рассчитывается подоходный налог в примерах с другими должностными окладами, поскольку общий доход не превышает 54 058 евро.
А каждый месяц из брутто-зарплаты работника будет вычитаться 3180 : 12= 37,1 Аналогично рассчитывается подоходный налог в примерах с другими должностными окладами, поскольку общий доход не превышает 54 058 евро.

Теперь считаем итог:

Средняя зарплата немца – 3875 евро. Сколько останется на жизнь?С нее вычтут без учета надбавки за солидарность:

  1. 19,43% страховые взносы (753 евро).
  2. 24% подоходный налог (930 евро),

На жизнь останется 2192 евро, если за солидарность не платить.

Не так уж плохо, правда?Ставьте лайк, делитесь цифрами в соцсетях, подписывайтесь на канал.

4. Ставки подоходного налога в Германии и порядок его расчета.

Итак, размер налога напрямую зависит от получаемого дохода. Здесь главенствует принцип: чем больше получаешь, тем больше отдаешь в казну государства.Уже было упомянуто, что есть необлагаемый минимум и ежегодно он поднимается.

В 2021 году он составляет € 9.000. В прошлом он был € 8.820.Рассмотрим тенденцию изменений базового минимума Grundfreibetrag за последние годы:Перевод значений таблицы:JahrГодGrundfreibetrag für LedigeБазовый минимум для одинокихGrundfreibetrag für Verheiratete (bei gemeinsamer Veranlagung zur Einkommensteuer)Базовый минимум для женатых пар (для совместной оценки дохода)EingangssteuersatzСтавка налогаSpitzensteuersatzМаксимальная ставка налогаИтак, после определения необлагаемого минимума можно переходить к разбору понятия налоговой зоны.

Это границы дохода, для которых предусмотрена налоговая ставка.№Налоговая зонаПеревод названияДиапазон доходовРазмер ставки1.NullzoneНулевая зонаДо € 9.0000%2.Untere ProgressionszoneНижняя зона прогрессивной ставки€ 9.001 – 13.99614 – 24%3.Obere ProgressionszoneВерхняя зона прогрессивной ставки€ 13.997 – 54.94924 – 42%4.1. ProportionalzoneПервая фиксированная зона€ 54.950 – 260.53242%5.2.

Proportionalzone, ReichensteuerВторая фиксированная зонаБолее € 260.53345%Данные таблицы взяты с немецкого источника: https://financieel.infonu.nl/Важно! Для Германии характерно такое понятие, как холодная прогрессия.

Это термин, используемый для налогового бремени — когда растет зарплата, увеличивается часть подоходного налога в ней, причем в большей степени, чем относительная величина роста номинального дохода.Но ведь справедливо, когда уровень роста зарплаты выше, чем инфляция.
Поэтому в 2016 были приняты правки по поводу подоходного налога.В зависимости от размера средней и предельной (максимальной) ставки зависит налоговое обременение дохода (зарплаты):

  1. Средняя ставка показывает взаимосвязь между размером налога и базой налогообложения. Чем больше доход, тем ближе средняя ставка к предельной (45%).
  2. Предельная ставка указывает на процентную ставку дополнительного дохода.

Эту взаимосвязь можно проследить по нижеприведенным графикам: На примере это выглядит таким образом:Поэтому для каждой налоговой зоны существует своя формула расчета подоходного налога в Германии:№ЗонаДиапазон доход (2018)Формула расчета1.Нулевая зонаДо € 9.000—2.Нижняя зона прогрессивной ставки€ 9.001 – 13.996(997,8 * y + 1,400) * y3.Верхняя зона прогрессивной ставки€ 13.997 – 54.949(220,13 * z + 2 397) * z + 948,494.Первая фиксированная зона€ 54.950 – 260.5320,42 * х — 8 621,755.Вторая фиксированная зонаБолее € 260.5330,45 * х — 16 437,7Где:

  1. z — десятитысячная часть части налогооблагаемого дохода в размере € 13.996, округленная до полной суммы в евро;
  2. х — налогооблагаемый доход, округленный до полной суммы в евро.
  3. y — одна десятитысячная часть части налогооблагаемого дохода, округленная от основной суммы освобождения;

Все данные взяты с источника: https://www.lohn-info.de/Перечень обязательно уплачиваемых в Германии налогов.Как рассчитать подоходный налог?

Зарплаты и налоги в Германии.

Основные налоги

Главным в Германии считается подоходный сбор.

Именно он, прежде всего, отвечает за наполнение бюджета страны.

Взимается не только с заработной платы. В качестве источника отчислений выступают и дивиденды с акций, и сумма выигрыша в лотерею, и деньги, полученные по договорам ренты и купли-продажи, и так далее.

Помимо подоходного, основными в Германии считаются и иные налоги:

  1. промысловый;
  2. на наследуемое имущество;
  3. земельный;
  4. автомобильный;
  5. на противопожарную безопасность.
  6. на недвижимость;
  7. на коммерческую деятельность;
  8. акцизы и НДС;

Многие немцы платят церковный налог.

Хотя он не является обязательным. Взимается с членов общин, которые должны официально заявить о своей принадлежности к конфессии путем внесения особой записи в паспорт.

Деньги (до 5% облагаемой суммы) отчисляются вместе с подоходным налогом и поступают на счет указанной общины. Данную деятельность регулирует региональное фискальное управление.

Отказ от уплаты налога возможен только при разрыве с общиной. При этом чаще всего человек теряет право на проведение религиозных обрядов: например, его не допустят к причастию, не возьмут на работу в церковную школу или больницу, не похоронят на кладбище при храме и прочее.

Подоходный налог в Германии — облагаемые лица и процентная ставка за 2019 год

в Германии обязаны заплатить физические лица и единоличные предприниматели. Предприниматель открывший в Германии юридическое лицо сталкивается с подоходным налогом в первую очередь при выплате заработной платы. Налог сотрудников компании удерживается при уплате заработной платы и переводится ежемесячно компанией в налого-финансовое управление.

Система разделения на налоговые классы

Разделение населения по уровню доходов довольно распространенная практика в мире.

Для каждой из выделенных групп государство устанавливает либо отдельные ставки налогов, либо свой перечень фискальных льгот.

Успешно пользуется этим опытом и Германия. Здесь налогоплательщиков поделили на налоговые классы: шесть категорий, для которых определен разный уровень налогового сбора, а также список положенных социальных услуг. Класс каждого плательщика зависит не только от размера заработка, а еще от семейного положения, количества детей и даже состояния здоровья.

Для людей с высоким ежегодным доходом предусмотрен шестой класс и максимальные налоговые ставки.

Для самого уязвимого в финансовом плане слоя населения предусмотрен первый класс и соответствующие ему послабления.

Налоговые ставки

Показатель сильно зависит от разновидности сбора. Единая ставка по всем налоговым вычетам немецким законодательством не предусмотрена.

Более того, тяжесть бремени определяется по уровню материального благополучия резидента с учетом его права на вычеты и льготы.

Например, минимальная ставка подоходного налога составляет 14%, а максимальный сбор может достигать 53%.

Подобный разброс позволяет государству проводить более гибкую фискальную политику и сглаживать социальное неравенство.

Особенности налоговой системы Германии

Рассмотрим налоговую систему Германии. Следует отметить, что организация налогообложения в Германии основывается на принципах, которые были заложены еще Л. Эрхардом: 1) налоги должны быть по возможности минимальными; 2) при налогообложении того или иного объекта должны учитываться экономическая целесообразность взимания налога; 3) налоги не должны препятствовать конкуренции; 4) налоги должны соответствовать структурной политике; 5) система налогообложения должна строиться на уважении частной жизни налогоплательщика, соблюдении коммерческой тайны; 6) в системе должно быть исключено двойное налогообложение; 7) налоги должны обеспечивать справедливое распределение доходов в обществе; 8) величина налогов должна находиться в соответствии с размером, оказываемых государством услуг.

Законодательной базой налогообложения в Германии служит основной и всеобъемлющий закон, в котором определены не только общие условия и процессуальные принципы налогообложения (порядок расчета, взаимоотношения и полномочия по их взиманию), но и виды налогов, а также распределение налоговых поступлений между федерацией, землями и общинами.

Федеральный бюджет формируется за счет поступлений: · федеральных налогов: таможенных пошлин, налога да добавленную стоимость, налога на доход от страховой деятельности, вексельного налога, солидарного налога, на-логов по линии Европейского сообщества, акцизов (кроме налога на пиво); · доли в совместных налогах; · доли в распределении промыслового налога.

Земли получают доходы от: · земельных налогов, имущественного налога, налога на наследство, налога на приобретение земельного участка, налога с владельцев автотранспортных средств, налога на пиво, налога с тотализатора и проведения лотерей, налога на противопожарную охрану, от сбора с выручки в казино; · доли в совместных налогах; · доли в распределении промыслового налога. К числу совместных налогов относятся: налог на заработную плату, подоходный налог, налог с корпораций, на-лог на добавленную стоимость (включая налог с оборота ввозимых товаров). Общины получают часть поступлений от: · местных налогов: промыслового налога, земельного налога, местных акцизов и налога на специфические формы использования доходов (налог с владельцев собак, на доходы увеселительных заведений); · доли в поступлениях от налога на заработную плату и подоходного налога; · налоговых взносов в рамках земельного законодательства.

В этом также можно проследить сходство налоговой системы России и Германии, ведь в России также налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные, которые в свою очередь поступают в разных пропорциях в различные бюджеты.

Церкви в ФРГ (католическая, протестантская и лютеранская) правомочны взимать с верующих соответствующей концессии церковный налог. Из вышеприведенного следует, что налоговая система в ФРГ множественная (в ней насчитывается 45 налогов), разветвленная, трехуровневая.

Основную фискальную роль играют в ней подоходные налоги.

В России трехуровневая налоговая система также построена на принципах множественности (около 30 налогов) и разветвленности.

Налог на доходы

На любой доход, на любую прибыль в Германии есть свой налог.

Вплоть до того, что вы обязаны заплатить налог, если пользуетесь машиной работодателя – 1% от стоимости автомобиля ежемесячно.

Потому что машина на халяву — это доход в натуральной форме.Подоходный налог платится с любых доходов, будь то работа по найму, самостоятельная занятость, доход с капитала, от сдачи в аренду недвижимости или предпринимательской деятельности.Шкала налогообложения доходов – дифференцированная, тот самый прогрессивный налог, которого так боятся наши власти.Беднейшие граждане налог не платят: при доходах до 9000 евро в год (18 тысяч – для супружеской пары, подающей совместную декларацию) ставка подоходного налога 0%.Когда доход достигает пороговой цифры, ставка увеличивается в 2021 году до:

  1. 13996 евро (27 992 евро для пары) – 24% (в эту зону как раз попадают те, кто получает среднюю по стране зарплату)
  2. выше 9000 евро – 14%
  3. 54949 евро (109898 евро для пары) – 42%
  4. 260532 евро (521046 евро для пары) – 45%

А теперь про Россию:

Смотрим, какие налоги и взносы должен платить работодатель с каждого своего сотрудника в 2019 году:- Всем известный налог на доходы (НДФЛ) 13% — обычно вычитается из зарплаты работникаА дальше:-Пенсионный фонд — 22 %-Фонд Социального Страхования — 2,9 %-Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1 %-Надбавка за травматизм — от 0,2 до 8,5 %Возьмем пример из комментария, который нам заботливо предоставил некий Игорь Т:Пусть наша с вами зарплата будет 100 рублей.Из нее нам вычтут 13% НДФЛ — на руки мы получим 87 рублей.А дальше, работодатель заплатит за нас 22 + 2,9 + 5,1 + 0,2 = 30,2 рубля.Если брать по аналогии с немецкой системой сумму 130,2 рубля за 100%, налогов и сборов мы с вами только что заплатили 33,2%.И теперь, дорогие мои комментаторы, жалующиеся на то, что у вас в Германии отбирают половину зарплаты, объясните мне, пожалуйста, в чем же разница? В том, что вам в Германии назвали изначальную цифру, из которой вычитают? А в России этой информацией с вами не поделились?Вам приятнее жить в неведении?В Германии практически такие же социальные отчисления, как и в России.

Не дайте себя ввести в заблуждение и не слушайте тех, кто ничего в этом не смыслит!Если вам интересно, как живет Германия и как живут наши в Германии, ставьте лайк � и подписывайтесь на мой блог,а еще на мойи.Больше о жизни эмигранта:

Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от России и некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит.

Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%.

Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, для холостых это 8472 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит.

Налог на зарплату

Также в немецкой системе налогообложения существует налог на заработную плату, актуальный для физических лиц. Его основой считается специальная карточка, которая может быть выдана общиной в начале года каждому, кто имеет постоянное место работы.

В этой карточке указывается один из шести классов, а также число сумм, не предназначающихся для налогообложения в связи с наличием несовершеннолетних членов семьи. Также в карточке указывается принадлежность человека к той или иной конфессии. Различные льготы могут быть отмечены в карточке по просьбе ее владельца.

Не так давно в систему налогообложения была введена надбавка солидарности.

Сравнение немецкого налога на зарплату с другими государствами Ее процент в 2019 году составляет семь с половиной показателей от подоходного налога. Надбавка может быть снижена, если в семье человека есть несовершеннолетние дети.

В России

Налоговая ставка в размере 13%: «если физическое лицо является налоговым резидентом РФ, большинство его доходов будет облагаться по налоговой ставке в размере 13%.

К таким доходам, например, относится заработная плата…».

То есть из причитающейся нам заработной платы у нас изымут подоходный налог в размере 13%, которые за нас переведет работодатель. На 2019 года ставки следующие:

  1. в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.
  2. на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска)- Х ;
  3. в страховую часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  4. на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  5. в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);

Налоговые вычеты: «претендовать на них может гражданин Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%». «Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

«Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога»

. Видов налоговых вычетов – море, но самое главное, что они реально работают и деньги возвращают». Итого: 5,1% + 2,9%+22%+13% = 43%+Х и возможность налогового вычета В нашем случае (работающий муж, неработающая жена, нет детей) с зарплаты моего мужа в общем будет заплачено: 43%+Х и наличие возможности вернуть часть затраченных денег, подав 3НДФЛ для получения налогового вычета.

Но только 13% вычтут из брутто-зарплаты.

Как в Германии декларируется подоходный налог?

Немцы крайне бережливы к деньгам, поэтому они тщательно подсчитывают свои доходы и расходы.

Следовательно, и декларируют их.

Выше мы уже упоминали, что можно уменьшить налогооблагаемую базу и тем самым вернуть часть уплаченных денег, но для этого нужно обязательно подтвердить свои затраты.Особенности налоговой декларации Einkommensteuererklärung:

  • 31 декабря следующего года за отчетным периодом — для тех, кто пользуется услугами налоговых консультантов Steuerberater.
  • 31 мая следующего года за отчетным периодом — для тех, кто самостоятельно заполняет документ;
  • При обязательном порядке подачи декларации это нужно сделать до:
    • 31 мая следующего года за отчетным периодом — для тех, кто самостоятельно заполняет документ;
    • 31 декабря следующего года за отчетным периодом — для тех, кто пользуется услугами налоговых консультантов Steuerberater.
  • Расходы, влияющие на размер базы налогообложения, должны быть документально подтверждены.

    Исключение — установленные законодательством суммы, которые списываются автоматически, например, € 1.000 для расходов на рабочие расходы.

  • Некоторые налогоплательщики 1 и 2 класса могут быть освобождены от заполнения и подачи отчетного документа.
  • Остальные классы в обязательном порядке сдают декларацию.

    Супружеские пары подписывают один документ и подают его вместе по умолчанию.

Как заполнить налоговую накладную? Есть три способа:

  • Отправиться в налоговую за бланком декларацииЕе также можно найти на официальном сайте Finanzamt: http://www.steuerliches-info-center.de/DE/Home/home_node.htmlЭто уже «продвинутый» уровень, так как к декларации нужно добавить листы отдельных форм, которые позволяют зафиксировать расходы.
  • Обратиться к налоговому консультантуЭтот вариант особенно актуален для не граждан Германии, которые приехали сюда зарабатывать. В силу непонимания и незнания множества нюансов, влияющих на размер конечного подоходного налога, можно многое упустить.А учитывая тот факт, что в большинстве случает налоговая служба , важно правильно задокументировать доходы и расходы.Услуги специалистов платные — от € 100 до 300, но экономия порой достигает € 1.000, поэтому все же лучше не скупиться.
  • Самостоятельно при помощи специальных сервисовВ Интернете можно найти специальные программы и автоматизированные сайты, которые позволяют рассчитать налог. Но все же для этого нужен определенный опыт, который позволит не только правильно заполнить документ, но и учесть расходы.

Порядок подачи декларации по подоходному налогу в Германии:

  • Отправить конверт с документами по почте на адрес местного отделения налоговой службы.
  • Подписать заполненный документ.

    В случае подачи общей декларации подписи ставят оба партнера.

  • Приложить копии документов, подтверждающих расходы.

После того как налоговая служба приняла декларацию, она изучает приложенные счета и чеки. Если каких-то бумаг не хватает, то налогоплательщик будет уведомлен об этом.

Чтобы отправить недостающие документы ему отводится определенное время, иначе приведенные расходы не будут учтены.Если все в порядке, то специалист Finanzamt обратно отправляет чеки и подтверждение приема декларации. После проверки полученных данных налогоплательщику высылается заключение с положительным ответом или отказом (со ссылками на законодательные акты).На опротестование решения налоговой службы дается один месяц, и зачастую консультанты видят смысл в том, чтобы бороться за возврат денег.В случае положительного ответа ранее уплаченные «лишние» деньги перечисляются на счет налогоплательщика.В понимании всех принципов начисления и уплаты подоходный налог в Германии довольно сложный и запутанный.

К тому же фискальная нагрузка довольно высокая, но все же именно она обеспечивает такой уровень социальной надежности в государстве.

Но само же правительство предлагает легальные способы уменьшить налоговое бремя.

Вам также может понравиться...