Таможенное право

Проценты по ипотеке в программе декларация 2019

Возврат процентов по ипотеке


Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года.

А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности. Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

2015 год

Открываем программу “Декларация-2015”. В этом году зарплата Сидорова составила 50 тысяч рублей в месяц. Таким образом, годовой доход – 600 тысяч рублей, а налог на доходы, который с него был удержан на предприятии, составляет 78 тысяч рублей.

Дублируем эту информацию в нашей таблице.Переходим на вкладку Имущественные вычеты. Заполняем данные по квартире. Год начала использования вычета – 2013, это год приобретения нашей квартиры.

Сумма имущественного возврата по квартире – 2 миллиона рублей, максимальная цифра, с которой можно вернуть подоходный налог. А вот процентные кредиты за все года давайте посчитаем.Допустим, в у Сидоров уплатил процентов по ипотечному кредиту 300 тысяч рублей.

Таким образом, сумма за три года, то есть, за все года, когда платится ипотечный кредит составляет у него 925 тысяч рублей. Именно эту цифру мы заносим в данную ячейку.Переходим к заполнению остальных данных.

По квартире мы получили полностью полагающийся нам возврат, поэтому здесь (в левом столбце) пишем сумму 2 миллиона рублей. То есть, мы полностью вернули полагающийся максимум.Справа пишем информацию, которая относится к возврату по процентам. Вычет по предыдущим годам мы можем взять из прошлогодней декларации.

Откроем наш расчётный лист, и здесь мы видим, что 40 тысяч – это та сумма, с которой мы в прошлом году уже вернули подоходный налог. Поэтому здесь пишем эту цифру.Сумма, перешедшая с прошлого года, также берётся из прошлогодней декларации. Это самая последняя цифра: 585 тысяч рублей.Смотрим, что у нас получается в итоге.

На титульном листе – данные по налогоплательщику. Далее, в разделе 1 пишется наша сумма к возврату, которая полагается Сидорову. Это 78 000 рублей, его годовой налог на доходы.Далее идут данные по предприятию.

И последняя страница с новой порцией цифр с большим количеством нулей. Давайте их “прочитаем” сверху вниз.Эти цифры относятся к истории имущественного вычета Сидорова по прошлам годам:

  1. 2 000 000 рублей – сумма фактических расходов по квартире, с которой можно вернуть налог;
  2. 925 000 рублей – это суммарная стоимость процентов, которые были уплачены Сидоровым за все года, то есть, у нас сейчас идёт сумма за три года, начиная с 2013;
  3. 2 000 000 рублей – это сумма, с которой мы уже вернули подоходный налог по квартире;
  4. 40 000 рублей – это та сумма, с которой мы также вернули НДФЛ, но по ипотеке в прошлых годах;
  5. 585 000 рублей – это остаток по ипотечным процентам, который перешёл на текущий год.

Далее смотрим те данные, которые относятся к текущему, у:

  1. 600 000 рублей – это годовой доход Сидорова, он дублируется здесь два раза, так как полностью принимается к зачёту в этом году;
  2. 285 000 рублей – это та сумма имущественного вычета по ипотечным процентам, которая переносится на следующий год.

Рассчитаем всё это ещё раз в таблице Excel.

Остаток по квартире у нас 0. Здесь мы уже всё вернули.Проценты к зачёту равны нашему доходу, то есть 600 000 рублей.Посчитаем остаток по ипотеке, который должен перейти на следующий год. Считается он таким образом: берётся сумма процентов, уплаченная за все года. То есть, мы суммируем три цифры и из этой суммы вычитаем те суммы, которые были приняты уже к зачёту в прошлом году и в текущем году.В результате получается 285 тысяч рублей = 925 тыс.

– 40 тыс. – 600 тыс. Наша программа посчитала нам точно также! �Поздравляю! Мы помогли Сидорову вернуть НДФЛ за три года в размере 343 200 рублей.

Популярное

ИП Штрафы Транспортный налог УСН Экономика и бизнес Страховые взносы ПФР КБК Кадровое делопроизводство ИП Пенсионеры Заработная плата Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Пенсионеры ИП Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Сколько денег можно вернуть

Размер положенных вам выплат зависит не только от итоговых цифр в справке 3-НДФЛ, но и от предписаний законодательного акта. Следуя действующим правилам, граждане могут рассчитывать на вычет 13% из затрат, которые были израсходованы на приобретение недвижимости.

Также налогоплательщики могут рассчитывать на компенсацию в тех же размерах по расходам, потраченным на обслуживание ипотеки.

Максимальные суммы для компенсации:

  1. проценты по ипотеке — 3 миллиона рублей.
  2. недвижимость — 2 миллиона рублей;

Следовательно, в качестве вычета по приобретенной собственности налогоплательщикам положено максимум 260 тысяч рублей, а по процентам — 390 тысяч рублей. Вы можете подавать справку 3-НДФЛ неоднократно. Эта возможность доступна до тех пор, пока не будет исчерпан установленный лимит.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы.

В итоге из 13 листов формы отчетного 2020 года нужно заполнить только 5.

  1. Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  2. Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  3. Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
  4. Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
  5. Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

  1. 1 – вид приобретенной недвижимости.

    Возможные варианты в таблице.

  1. 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу
  1. 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  2. 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  3. 6 – стоимость покупки из ДКП.
  4. 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  5. 9 — остаток по процентам.

    3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

  6. 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  7. 7 — размер внесенных за период процентов.
  8. 4 – дата документа о получении объекта
  9. 9 – размер выплаченных процентов.
  10. 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  11. 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  12. 8 – остаток имущественного возврата.

    Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.

  13. 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.

Когда можно заняться оформлением

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  1. в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).
  2. при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
  3. при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года. Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом.

В этом случае зависит от оформления квартиры.

Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней.

В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Не правильно думать, что вернуть налог с процентов по ипотеке могут все без исключения.

Есть определенные условия, без соблюдения которых средства с перечисленного ранее налога из бюджета уплачены не будут. Кто, когда и как может обратиться в уполномоченные структуры для получения вычета при покупке недвижимости?

Пример заполнения 3-НДФЛ при ипотеке с материнским капиталом

Одно из целевых направлений расходования материнского материала по закону от 29 декабря 2006 года — это приобретение, строительство или ремонт жилья.

Поэтому многие граждане подают заявление в ПФР и используют свой капитал для покупки квартиры — с ипотекой и без.

Однако по имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом. Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.
Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.

Пример 2 Бунин Иван купил квартиру за 1 500 000 рублей с обязанностью выплаты процентов банку в размере 2 000 000 рублей.

При этом он использовал 450 000 от материнского капитала.

В зависимости от того, для чего был использован капитал — первичного взноса или погашения процентов, вычет будет представляться за минусом использованной суммы капитала. Причем неважно, подает гражданин 3-НДФЛ по военной ипотеке, по программе «Молодая семья» и т.

д. — с точки зрения правила одинаковы для всех. Рассмотрим пример декларации, когда соискатель использовал материнский капитал для погашения процентов. За прошедший год он уплатил 900 000 рублей по процентам, из которых 400 000 — средства материнского капитала.

Декларация: Приложение 7. Приложение 1. Раздел 2. Раздел 1. Титульная страница.

Скачать этот пример можно .

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке за второй год

Согласно ст.220 НК РФ имущественный вычет переносится из года в год, если доходы получателя меньше суммы вычета — и так до полного использования права на максимальный возврат. Важно! В отличие от вычета за покупку квартиры вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, т. е. если вы не исчерпали в первый раз максимум вычета, то дополучить его при покупке иной квартиры невозможно.

Пример 3 Бунин Иван работает в ООО «Пульс» инженером. Его годовая зарплата — 500 000. Из них удерживается подоходный налог — 65 000 каждый год.

Бунин купил квартиру за 2 000 000 с выплатой процентов в размере 3 000 000.

Расходы на покупку он компенсировал, а также в 2017 году возместил расходы на проценты (300 000) с переносом остатка. В 2020 году он уплатил проценты на сумму 300 000 рублей. Вычет предоставляется в размере фактических расходов на жилье.

В данном случае за 2020 год вычет будет равен не 500 000 (базе обложения), а 300 000 уплаченных процентов, об уплате которых у соискателя есть справка из банка.

Как выглядела его декларация за 2017 год, когда он впервые возвращал налог по процентам: Лист Д1. Лист А. Раздел 2. Раздел 1. Титульная страница.

Бланк можно загрузить отсюда. Как будет выглядеть декларация за второй год:

  • Приложение 7. Здесь вы видите сумму, которую соискатель использовал в предыдущем году, сумму текущего вычета и сумму, переносящуюся на новый год.
  • Приложение 1.
  • Раздел 2.
  • Раздел 1.
  • Титульная страница.
  • Этот пример скачать можно тут.

    Таким же образом соискатель продолжит заполнять отчет в 2020-ом году и т.

    д. — указывая остаток и высчитывая новый остаток. Если вы не помните свой остаток и не имеете второго экземпляра поданной декларации, то осведомиться об остатке можно в ИФНС — необходимо явиться с паспортом.

    Что писать в поле «Проценты по кредитам за все годы» в 3-НДФЛ

    В этом поле ставится не та сумма, которая прописана в графике платежей за весь период договора, а лишь проценты, которые вы фактически уже перечислили банку.

    Логично, что в первом и последующем годах это значение будет различным. Как узнать проценты по кредитам за все годы в 3-НДФЛ? Не ориентируйтесь на график из договора, он может быть неточен.

    Лучше воспользоваться справкой из банка.

    В ней указываются фактические данные с учетом просрочек и переплат. Пример 3 В 2016 г. Алина заключила ипотечный договор. Общая сумма процентных платежей по графику без основного долга — 2 148 865 руб.

    В 2016 г. Алина заплатила 189 538 руб. Эту сумму она поставила, заполняя отчет за первый год. В 2017 г. Алина перечислила еще 220 862 руб.

    Теперь ей нужно поставить общую сумму за 2 года — 410 400 руб.

    Куда и как подать?

    Декларация 3-НДФЛ с целью оформления имущественного вычета по ипотеке и возврата налога за 2020 год сдается в любой день 2019 года.Никаких ограничений по срокам нет.

    Если в 2019 году декларация не будет подана, обратиться за возвратом можно будет в следующих годах.Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России. Также можно передать бумаги через доверенное лицо.Допускается также электронная подача декларации – через личный кабинет на сайте ФНС или посредством сайта госуслуг.

    Как заполнить декларацию по процентам по ипотеке образец в программе

    » » НДФЛ при возврате процентов по ипотеке заполняют налогоплательщики, желающие воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

    Рассмотрим, в каких случаях требуется данный документ и как его правильно оформить.

    Возврат процентов по ипотеке как «кэшбэк» от государства Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета? Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам Титульный лист и расчет доходов Подтверждение имущественного вычета Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке Возврат процентов по ипотеке как «кэшбэк» от государства Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.

    Аналогично поступает и государство.

    Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.Подача декларации с помощью почты

    • Заполнить.
    • Найти бланк в интернете и распечатать.
    • Придя на почту, отправить пакет бумаг.
    • Прикрепить другие документы (см.ниже).
    • После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

    Подаем 3-НДФЛ через электронную почту

    • Далее вам потребуется электронная подпись.
    • Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
    • Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.

    Заёмщику, рассчитывающему на получение налогового вычета по жилищному кредиту, в декларации следует заполнять только титульный лист, разделы 1 и 6, листы «И» и «А». 3 ндфл при ипотеке — порядок заполнения Заполнение декларации 3 ндфл (ипотека или другой повод стал основанием для её подачи) всегда начинается с последних страниц, так как на титульном листе указываются только итоговые суммы возмещения, расшифровка и расчёт которых отображаются в многочисленных приложениях к отчёту.

    Заполнять форму 3 НДФЛ следует разборчивыми печатными буквами с помощью авторучки с пастой чёрного либо синего цвета.

    Перед подачей декларации налогоплательщик проставляет дату составления отчёта и подписывает каждую его страницу. Формы 3 НДФЛ — ипотека как основание для налогового вычета Чистый бланк 3 НДФЛ, образец заполнения (по ипотеке) данной формы и порядок подачи декларации можно найти на сайте ФНС. РФ – указываете 1, если нет – 2.

    1. справку о выплаченных процентах.
    2. код удостоверяющего документа (его вида).
    3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
    4. Выбор статуса налогоплательщика.
    5. Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить личную информацию:
      • ФИО;
      • дата рождения;
      • паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
      • код удостоверяющего документа (его вида).
    6. ИНН в 3-НДФЛ вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать на всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.
    7. Первый раздел Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах.
      Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы. После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет.

      В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет.

      Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги. Какие документы нужны? Перечень прилагаемой документации включает:

      • справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
      • свидетельство ИНН заявителя;
      • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
      • договор купли-продажи жилья;
      • приемопередаточный акт;
      • ипотечный договор;
      • справку о выплаченных процентах.

      Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии.

      При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт. НДФЛ при ипотеке Титульный лист

    8. приемопередаточный акт;
    9. Чтобы заполнить «Код налогового органа» посмотрите его на сайте вашей налоговой.
    10. Вносите номер своего мобильного телефона.
    11. справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
    12. договор купли-продажи жилья;
    13. свидетельство о праве собственности на недвижимость;
    14. Прописываете количество заполненных страниц.
    15. Если это ваше первое заполнение 3-НДФЛ, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
    16. Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код.
    17. ипотечный договор;
    18. ФИО;
    19. дата рождения;
    20. свидетельство ИНН заявителя;
    21. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

    Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ.

    Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика. Законодательная база Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ.

    Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.

    Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

    Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2020 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей. Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.

    Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация.

    Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.

    1. В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги.
    2. страница 2;
    3. лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.
    4. лист Ж1;
    5. документы составлены с ошибками или не представлено одну из нужных справок;
    6. уже использовали право вычета раньше;
    7. Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.
      • страница 1;
      • страница 2;
      • первый раздел;
      • шестой раздел;
      • лист А;
      • лист Ж1;

      Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

      Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены. В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога. Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2.

      Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

      Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме. Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. ОКАТО – это показатель из справки 2-НДФЛ.

      По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат. После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист (всего у вас должно получиться 6 листов):

      • титульная страница;
      • продолжение титульного листа;
      • 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
      • 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
      • лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
      • лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.

      Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта.

      Расчет проводится в зависимости от стоимости купленного имущественного объекта, но цена его не должна превысить 2 000 000 руб.

      Если ипотека взята с использованием материнского капитала, то эту сумму учтено при расчете налогового вычета не будет.

      Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита. Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости.

      Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если:

      • вы не имеете официального заработка;
      • уже использовали право вычета раньше;
      • документы составлены с ошибками или не представлено одну из нужных справок;
      • ипотека, что используется, взята в иностранном банке.

      Кто сдает отчетность Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст. 227 НК. С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т.

      е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ) В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1.

      К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ). Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов?

      Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им.

      Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице. В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г.

      получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей.

      В итоге на 2020 год у него перенесется сумма 331 000 рублей, 13% которой равны 43 000 рублей. Если заработок мужчины не уменьшится, за следующий год он вернет последние деньги и его возврат ипотечных процентов закончится.

      Порядок подачи Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

    8. лист А;
    9. Лист Д1 — отражение имущественного вычета.
    10. Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
    11. В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.
    12. продолжение титульного листа;
    13. титульная страница;
    14. ипотека, что используется, взята в иностранном банке.
    15. шестой раздел;
    16. 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
    17. 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
    18. вы не имеете официального заработка;
    19. первый раздел;
    20. лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
    21. страница 1;

    СОВЕТ: Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат.

    При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка. Способы заполнения Как заполняется декларация 3-НДФЛ проценты по ипотеке?
    Существует несколько способов заполнения декларации по ипотеке:

    1. При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ;
    2. Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги);
    3. Распечатать и заполнить в письменном виде вручную;

    Требования к заполнению и бумаги Бумаги

    • Справка НДФЛ-2;
    • Заявление в налоговую инспекцию о желании получить налоговый возврат;
    • Договор купли-продажи квартиры (копия);
    • Прошлогодняя декларация НДФЛ-3;
    • Свидетельство о регистрации прав собственности (копия);

    СПРАВКА: Налоговый кодекс не требует нотариального заверения бумаг, самостоятельно заверения будет достаточно.

    1. Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
    2. Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1). Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: ипотека Пример. Иванова С.И. в 2013 году приобрела квартиру стоимостью 3,5 млн руб. с привлечением кредитных средств в размере 1 млн руб. Свидетельство о праве собственности ей было выдано 27 мая 2013 года. Доходы Ивановой С.И. за 2013-2015 гг. составили: в 2013 г. – 588 400 руб.; в 2014 г. – 767 847 руб.; в 2015 г. – 842 500 руб. Иванова С.И. заявила вычет по расходам на приобретенное жилье в размере 2 млн руб. в отношении доходов 2013-2014 гг. А по доходам 2015 года решила заявить и процентный вычет. За 2013-2015 гг. она уплатила процентов на сумму 246 254 руб. Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке. Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг. На листе указывается:
    3. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
    4. Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
    5. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.
    6. Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).
    7. Налоговая ставка (13%).
    8. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).

    Информация, перечисленная в пп.

    3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

    Подтверждение имущественного вычета Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет. На нем отражается:

      Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета.

    Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.

  • Применение п. 10 ст. 2 НК РФ.
  • Вам ее нужно будет просто распечатать или переслать по электронной почте в налоговый орган.

      Часто возникают проблемы при переносе остатка неиспользованного вычета с предыдущего года. В строчке для отображения расходов на покупку или проведение строительных работ нужно вписать общую сумму (но не больше 2 млн.).

    Строка для отображения вычетов, предоставленных в прошлом году, а также процентов по ипотеке за все годы (что выплачивались) должна содержать сумму вычета, что получалась раньше (из пункта 240 в старой декларации).

  • Не поставлено подпись, дату, номер страницы.
  • Несоответствие сумм из расписки продавцов и договора о купле-продаже.
  • Не стоит пугаться количества страниц в декларации, ведь вам придется заполнить только отдельные листы, которые соответствуют вашей ситуации. Говоря о том, как они выглядят, это бланки, объём и содержание которых зависит от выбранного вида. Где взять декларацию? Ее можно:

    • пойти в ближайшую налоговую инспекцию.Образец заполнения декларации по процентам по ипотеке можно просмотреть в статье ниже.
    • распечатать.

    Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке?

    Декларация по уплаченным процентам по ипотеке должна быть подана до 30 апреля ежегодно. Доставить её можно разными способами:

    1. с помощью сети интернет;
    2. лично;
    3. по почте;

    Подаем декларацию лично в налоговую службу

    • Распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких-либо вопросов.
    • Заполнить все нужные листы декларации, обязательно прикрепив все дополнительные документы.
    • Пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию.

    Давайте разберёмся, что же это значит.

    Начнем с близкого слова, которое напрямую к ней относится – налог. Налог – это некая денежная сумма, которую каждый гражданин РФ обязан оплачивать в государство. … Оглавление:

    1. Где взять декларацию?
    2. Нюансы, которые стоит учесть
    3. Требования к заполнению и бумаги
    4. Причины отказа в приёме НДФЛ-3 связанные с оформлением
    5. Заключение
    6. Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке?
    7. Способы заполнения
    8. Подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ при ипотеке

    Декларация (пример заполнения декларации 3-НДФЛ за проценты по ипотеке смотрите ниже) – документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе.

    В предыдущих публикациях мы уже рассматривали понятие налогового имущественного вычета, который полагается заёмщикам, купившим жилье за счёт кредитных средств, а также документы, необходимые для его получения.

    В данной статье мы более подробно остановимся на заполнении декларации 3 НДФЛ при ипотеке, оформленной на жилую недвижимость. Кроме того, мы рассмотрим, где можно найти по декларации 3 ндфл образец заполнения – ипотека или другие расходы стали причиной получения налогового вычета, но форма отчёта остаётся неизменной, меняются лишь обязательные к заполнению листы.

    Заполнение декларации 3 ндфл по ипотеке: важные нюансы Для заполнения и подачи отчёта 3 НДФЛ кроме чистого бланка самой декларации вам также потребуется договор купли-продажи жилья, справка банка об уже произведённых выплатах по ипотечному кредиту и форма 2-НДФЛ, подписанная работодателем. НК, декларация на налоговый вычет может быть предоставлена по окончанию налогового периода, то есть по истечению года (до 30 апреля того года, что следует за отчетным). В соответствии со ст. 220 п. 8 НК, имущественный налоговый вычет при покупке жилья может предоставляться плательщику налога до окончания отчетного периода, если он обратится к налоговому агенту с заявлением.

    Для этого стоит иметь документы, подтверждающие возможность воспользоваться вычетом. Сделать возврат при погашении процентов ипотеки (по целевому займу) можно только с одного объекта недвижимости. В декларации заполняется лист Л: В бланке необходимо заполнить все строчки 1-го пункта (из свидетельства о том, что недвижимость зарегистрировано).

    Нужно указать: Ячейка Описание Код территориального округа Можно уточнить в налоговом органе 1.7 Поскольку цена объекта больше позволенного лимита в 2 млн., то стоит указать только 2 млн. Укажите сумму процентов, что имеется в выписке из банка 2.7 Размер прибыли из справки 2-НДФЛ 2.8, 2.9 Сумма, что не превышает указанной в пункте 2.7.

    То есть, пункту 2.9 будет соответствовать пункт 1.8, а пункт 2.8 = сумма 2.7 – 2.9 2.10 Остатки цены на недвижимый объект, что переходит на следующий год.

    Это сумма из пункта 1.7 – 2.8 В представленном примере сумма остатка – 1 735 000 руб., которая перейдет на следующий налоговый период. В новом году будут приплюсованы проценты с кредита, и сумма вычета будет исчислена с их учетом. Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году.

    240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты).

    Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

    Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода.

    Можно посчитать это в таблице. 1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей. Одна декларация заполнена. Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014.

    Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей.

    Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

    За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей. Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире. С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%.

    Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

    Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей. В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей. Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей.

    Значит, расчет произведен правильно.

    Остаток – 0 рублей. Что получилось?

    Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ). Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета. Здесь появляется больше цифр.

    Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей.

    Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей.

    Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире.

    240000 рублей – сумма, которую уже вернули за 2013 год (13% от нее).

    Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года – 1260000 рублей.

    Это историческая часть. Что относится к 2014 году? Итак, размер налоговой базы в 2014 году – 390000 рублей, это годовой доход – сумма, которую заработал Петров в 2014 году. Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет.

    В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году.

    В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2020 годах. Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита) В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

    При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

    Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2015 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2016 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке.

    Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей).

    Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход.

    В итоге получается сумма 870000 рублей. Заполнены две декларации 3-НДФЛ.

    Теперь можно перейти к декларации за 2015 год. Доходы у гражданина Петрова составили 35000 рублей, таким образом, за год он заработал 420000 рублей. 13% от этой суммы – 54600 рублей.

    Теперь вкладка «Имущественные вычеты». Здесь нужно заполнить данные по квартире: год начала использования вычета (2011 год), стоимость объекта по квартире – 2000000 рублей.

    Проценты по кредиту – 1500000 рублей.

    Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет. Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию. Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году.

    К 2020 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

    1. 1250 000 рублей – проценты.
    2. 2000 000 рублей – основной долг;

    Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2020 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

    Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.

    На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость.

    При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

    • первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
    • второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права.

    Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета? Рассмотрим стандартную ситуацию.

    Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму.

    Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке.

    Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода. Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

    Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

    Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам Необходимо заполнить следующие листы декларации:

    • Титульный лист, разделы 1 и 2.

    Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

    Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. « Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

    Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

    В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке). Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

    В декларации за 2016 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей.

    В итоге на 2020 год у него перенесется сумма 331 000 рублей, 13% которой равны 43 000 рублей. Если заработок мужчины не уменьшится, за следующий год он вернет последние деньги и его возврат ипотечных процентов закончится. Порядок подачи Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

    • В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги.
    • В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.

    Для получения льготы необходимо написать заявление на распределение вычета по процентам между супругами.

    Способы получения вычета Список документов по вычету по процентам Дополнительно к общему пакету документов необходимо будет приложить:

    1. График погашения платежей по ипотеке.
    2. Кредитный договор и дополнительные соглашения к нему (при их наличии).
    3. Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (например, выписка с расчетного счета).

    Срок получения вычета При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

    Как подать в налоговую в 2020 году

    Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки.

    Помимо этого, доступна для скачивания . С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат.

    При наличии ошибок программа укажет на них. Подать декларацию можно онлайн или лично.

    Вам также может понравиться...