Авторское право

Предоставление имущественного вычета работодателем в 2019г

Оглавление:

Популярное


ИП Штрафы УСН Транспортный налог Экономика и бизнес Страховые взносы ПФР КБК Кадровое делопроизводство Пенсионеры ИП Заработная плата Кадровое делопроизводство Декретный отпуск Пенсионеры ИП Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Поясним на примере

В марте 2019 Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц.

Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя, и в начале 2020 года направил в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами. Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2019, и планирует купить в новую квартиру мебель.

А Белочкин решил получить возврат на работе, посчитав, что так удобнее. В феврале 2019 Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без удержания 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше.

Кроме того, работодатель сразу сделал перерасчет с начала года и вернул Белочкину 13000 руб. удержанного НДФЛ за январь.

Как работодатель предоставляет социальные вычеты

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование.

Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета.

Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц. Такие уведомления можно брать после каждого расхода.

Их может быть несколько в течение года. Потратились на зубного — принесли заявление на вычет. Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог. При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.Например, Павел оплатил в январе 2019 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей.

При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.Например, Павел оплатил в январе 2019 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2019 года ему выдадут уведомление.

Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка.

При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой. Павел не будет ждать 2020 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя.

Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет.

В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.ЕЩЕ БОЛЬШЕ О ВЫЧЕТАХВ нашей супер-полезной еженедельной рассылкеПодписаться

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Налоговый кодекс РФ устанавливает,когда можно получить вычет и в какой сумме.

Этим законом предусмотрены несколько случаев,когда можно вернуть уплаченные ранее налоги или избежать их уплаты в будущем.Сегодня я расскажу подробно именно про имущественный налоговый вычет.

Он предоставляется тем,кто строит или покупает себе жилье,либо приобретает земельный участок для строительства дома.

Когда имущественный вычет по НДФЛ не положен

Вычет не предоставляется, если физлицо продает:

  1. ценные бумаги;
  2. имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности ();
  3. имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (), с 2016 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются ().

Об изменениях в предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в 2016 году читайте .

Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью получения вычетов при продаже имущества (например, квартиры, транспортных средств) и при покупке жилья.

Плюсы возврата вычета через работодателя

К преимуществам возврата налогового имущественного вычета через работодателя относятся:

  1. Возможность воспользоваться положенными средствами раньше, чем в налоговой;
  2. Налоговую декларацию заполнять не нужно.
  3. Документы на получение налогового вычета у работодателя собрать проще, их пакет меньше;

Рассмотрим плюсы возврата подоходного налога через работодателя более подробно. При обращении за налоговым вычетом по месту работы гражданин получает компенсацию уже в текущем году.

На практике это выражается в отсутствии удержаний 13%-го налога из зарплаты. Плательщик получает возможность застраховаться от инфляционных потерь, поскольку получает средства сразу.

При попытке получить налоговый вычет через работодателя не в первом месяце года, а в последующем, сумма будет исчисляться за весь период, начиная с января. Из разницы между суммой налога, рассчитанной до начала предоставления льготы, и размером налоговых выплат, приходящихся на месяц подачи заявки, получается излишне перечисленная сумма налога.

Она подлежит возврату налоговым агентом.

Срок обращения за вычетом в 2019 году

На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.Для целей получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие.

Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

Как получить налоговый вычет в 2019 году?

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

  • При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.
  • Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:
      • При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.

      Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2019

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.Пример: Иванов Василий в мае 2020 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб.

С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.Рассмотрим оба варианта.Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию.

В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2020 год – 78 тыс.руб.

(6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев). Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета.

В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет.

Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию.

С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб.

на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно). Для того чтобы с него не удерживался налог в 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Количество обращений в налоговую инспекцию. Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:- для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую; — для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.2. Сумма возврата. При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб.

При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так.

Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году.

Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год.

Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.3. Срок возврата. При возврате через работодателя уже с июля 2020 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2019 году.Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года.

Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц. 4. Общение с бухгалтерией. В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя. Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой.

В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.5. Сложность подготовки документов.Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением.

В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

И это является плюсом получения вычета через работодателя.6. Смена работы.Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Имущественный вычет в 2019 году: изменения при покупке квартиры

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

Имущественные налоговые вычеты в 2019 году

Еще один вид налоговой льготы, пользующийся популярностью у населения, — это имущественные вычеты.

Они предоставляются как покупателям имущества, так и продавцам. Налоговые вычеты при продаже имущества предоставляются собственникам в следующем порядке.

Таблица 3. Размер налогового вычета в 2019 году при продаже имущества Вид и срок владения имуществом Размер налогового вычета при продаже жилья и земельных участков, рублей Размер налогового вычета при продаже прочего недвижимого имущества, рублей Размер налогового вычета при продаже прочего имущества, рублей Куплено или построено менее 5 лет назад 1 000 000 250 000 Х Получено по наследству менее 3 лет назад 1 000 000 250 000 Х Получено в дар от близкого родственника менее 3 лет назад 1 000 000 250 000 Х Приватизировано менее 3 лет назад 1 000 000 250 000 Х Получено в порядке ренты менее 3 лет назад 1 000 000 250 000 Х В собственности менее 3 лет Х Х 250 000 В случае с продажей имущества база для исчисления налога уменьшается на определенную сумму (1 миллион или 250 тысяч рублей).

То есть, в этом случае будет не возврат налога, а его уменьшение, то есть, налоговый вычет — это снижение налогооблагаемой базы.

Обычно такой налоговый вычет применяются в ситуации, когда продавец не может доказать полученные расходы или они меньше вычета в 1 млн или 250 тысяч рублей. ПРИМЕР 4. Перцев В.В. приобрел в прошлом году автомобиль за 560 000 рублей. По сложившимся обстоятельствам был вынужден в этом году продать его за 420 000 рублей.

По сложившимся обстоятельствам был вынужден в этом году продать его за 420 000 рублей. К сожалению, финансовые документы о покупке машины были утрачены и восстановить их невозможно.

В этом случае налоговую базу (сумму продажи) можно уменьшить на вычет в 250 тысяч рублей.

До 30 апреля 2019 года Перцев обязан оформить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и до 15 июля того же года оплатить налог на полученный доход в сумме 22 100 рублей:

  1. 420 000 — 250 000 = 170 000 рублей (база для расчета налога);
  2. 170 000 * 0,13 = 22 100 рублей (сумма налога к уплате).

ПРИМЕР 5.

Симонов С.С. получил в 2017 году в наследство квартиру с кадастровой стоимостью 5 600 000 рублей.

В 2020 году он ее продал за 3 500 000 рублей.

Поскольку Симонов не понес расходы на покупку квартиры, то не может уменьшить сумму продажи на эти расходы. Но можно воспользоваться хотя бы вычетом в 1 млн рублей. Расчет налога такой:

  1. кадастровая стоимость для исчисления налога: 5 600 000 * 0,7 = 3 920 000 (налог считают с этой суммы, хотя квартира продана дешевле, по закону учитывается не менее 70% кадастровой стоимости);
  2. 2 920 000 * 0,13 = 379 600 рублей — эту сумму налога Симонов должен внести в бюджет.
  3. 3 920 000 — 1 000 000 = 2 920 000;

Собственники могут продавать свое жилье по любой цене.

Но если срок собственности у них менее положенного по закону, то налог считается так:

  1. по цене продажи, если она выше 70 % от кадастровой оценки;
  2. по сумме кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.

При продаже имущества, срок владения которым не превышает установленный законом период, налогоплательщик обязан сдавать декларацию, даже если при расчете сумма налога окажется нулевой.

В противном случае его ожидают штрафные санкции.

Как получить налоговый вычет 2019: требования и сроки

Среди мер государственной поддержки граждан предусмотрена возможность получения налогового вычета, т.е. возврата уплаченного НДФЛ или уменьшения налогооблагаемой базы при приобретении недвижимого имущества, получении платных медицинских услуг, прохождении обучения на внебюджетной основе и в ряде других случаев. Разбираемся, как получить налоговый вычет 2019.

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2020 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2020 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству). Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет.

К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

Налоговые вычеты по НДФЛ, порядок их предоставления при покупке жилья

Еще один очень существенный вид имущественного вычета — возврат налога для уменьшения затрат при покупке жилья.

На что предоставляется налоговый вычет? Право на его получение дается один раз в жизни на сумму не более 2 миллионов рублей. Причем, в отличие от других видов вычета подоходного налога в 2019 году, его остатки можно переносить на последующие годы и на другие жилищные объекты.

Если жилье приобретается в кредит, то сумма налогового вычета в 2019 году по выплаченным банку процентам также может быть возвращена, но не более чем на 3 миллиона рублей. Этот вычет можно переносить на другие годы, но дается он только на один объект.

Подведем итоги: за что дают налоговый вычет в 2019 году? Вычет можно получить по расходам налогоплательщика, направленных на улучшение социальных и жилищных условий жизни людей:

  1. при покупке и строительстве жилья;
  2. за лечение;
  3. на несовершеннолетних детей.
  4. обучение;

А при продаже имущества (недвижимость или транспорт) государство предоставляет налоговый вычет, чтобы продавец заплатил меньше налога на полученный доход.

Вычет при трудоустройстве по совместительству

Если работник работает на нескольких предприятиях одновременно, то он получает возможность получения возврата у каждого работодателя.

Но речь не идет об удвоении суммы. Приобретается возможность просто быстрее вернуть назначение.На заметку! До 2014 года оформлять возмещение на нескольких предприятиях не представлялось возможным.

После внедрения изменений налогоплательщик может заявлять право по каждому официальному месту работы, предварительно обозначив, в каких пропорциях будут производиться назначения каждым работодателем.

Если есть право на социальный и имущественный вычет в одном году, как их выгоднее получать?

Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный.

Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит.

А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.Очередность вычетов вы выбираете сами. ФНС не против. Ну и что? 18.07.17

За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019?

  • Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2020 году или раннее.
  • Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
  • Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
  • Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2019 год нельзя получить в течение 2019 года, а только с начала 2020.
  • Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2019 году

Первый этап – сбор и подготовка пакета документов, который может существенно отличаться в зависимости от типа вычета. Если это имущественный – потребуются документы, доказывающие заключение сделки-купли продажи.

На вычет за лечение или обучение: копии договора с учебным заведением или клиникой, чеки и платёжки. Дальше эти документы нужно передать в ФНС. В среднем данные проверяют на протяжении месяца, после чего заявитель получает на руки справку-разрешение на получение возврата.

С заявлением и этой справкой необходимо идти напрямую по месту работы. После всех проведённых манипуляций 13% НДФЛ с заработной платы работника удерживаться не будет.

Вычет начинает насчитываться сразу с того месяца, в котором человек принёс работодателю бумаги.

Срок предоставления имущественного вычета в 2019 году

Налогоплательщики получают компенсацию,начиная с момента,когда получена выписка из ЕГРП или свидетельство о регистрации права собственности.

Сколько времени прошло с момента покупки жилья,не играет роли.Например,вы приобрели квартиру в 2016 году,подать декларацию на вычет вы можете в 2020 году и получить уплаченный налог сразу за 3 года(за 2017,2018,2019), так будет наиболее выгодно для вас,а затем если сумма вычета еще будет выбрана не вся каждый год также можно получать вычет,пока весь не закончится.Важный момент,если вы планируете получать и другие налоговые вычеты,то имущественный откладывайте напоследок,так как он не ограничен по времени,его можно получить в любой момент.Пенсионеры получают вычет в том случае,если они имеют стабильную официальную работу и не собираются уходить с нее в ближайшем будущем.
Сколько времени прошло с момента покупки жилья,не играет роли.Например,вы приобрели квартиру в 2016 году,подать декларацию на вычет вы можете в 2020 году и получить уплаченный налог сразу за 3 года(за 2017,2018,2019), так будет наиболее выгодно для вас,а затем если сумма вычета еще будет выбрана не вся каждый год также можно получать вычет,пока весь не закончится.Важный момент,если вы планируете получать и другие налоговые вычеты,то имущественный откладывайте напоследок,так как он не ограничен по времени,его можно получить в любой момент.Пенсионеры получают вычет в том случае,если они имеют стабильную официальную работу и не собираются уходить с нее в ближайшем будущем.

Либо если они работали в течение трех лет до момента приобретения жилья и получали постоянный доход,облагаемый НДФЛ.

Зато они могут получить компенсацию налога сразу за четыре года.Имущественный налоговый вычет начисляется работодателем с того момента,когда было подано уведомление из налоговой. Например,если оно было подано в феврале 2020 года,вычет будет предоставляться с февраля по декабрь. Остаток вычета перейдет на последующий год.

В этой ситуации нужно будет получить еще одно уведомление в налоговой службе.Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно получить даже на объект недвижимости,который уже продан или по другим причинам не находится в собственности.Все самое полезное в моей группе в VK Метки: , , , Похожие записи Предыдущая запись Следующая запись Юлия ШеринаМеня зовут Юлия Шерина. Мой блог о том, как любому совершенно обычному человеку научиться управлять своими финансами, создать свой первый финансовый резерв. Научиться сохранять и приумножать свои деньги и передать все эти навыки своим детям.

Найти: Навигация по блогу

  1. 5
  2. 10
  3. 16
  4. 2
  5. 3
  6. 19
  7. 15
  8. 8

Полезное Свежие записи

  1. 30.

    05. 2019

  2. 17. 06. 2019
  3. 11.

    06. 2019

  4. 06. 05. 2019
  5. 18. 05. 2019
  6. 04. 06. 2019
  7. 10. 05. 2019
  8. 07. 12. 2019
  9. 21.

    08. 2019

  10. 29. 06. 2019

Новости блога в: © 2019 Блог Юлии Шериной · Копирование материалов без разрешения автора и ссылки на источник, строго запрещено.

За что можно получить имущественный вычет

Суть самого вычета заключается в возврате налога, уплаченного гражданином за определенный период.

В случае продажи имущества размер дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается. Соответственно, льгота действует исключительно для людей, являющихся налогоплательщиками.

Воспользоваться возможностью получения имущественного вычета можно в определенных обстоятельствах:

  1. При возведении жилья;
  2. При покупке надела земли с жильем или предназначенного для его строительства.
  3. При оформлении ипотеки на указанные цели;
  4. При выкупе недвижимости;

Есть условия, при которых гражданин лишается права на вычет в случае совершения определенных действий:

  • Люди, исчерпавшие сумму вычета, также не могут рассчитывать на возврат.
  • Это касается выкупа жилплощади у лиц, которые относятся к категории взаимозависимых. Речь идет о супругах, братьях и сестрах, родителях, т.е. близких родственниках.
  • Государство не предоставляет льготу, если объект куплен не за свои деньги: с привлечением средств работодателя или за счет материнского капитала.

Включить в список затрат для последующего возмещения разрешается расходы:

  1. Разработку проектов и смет;
  2. Подключение к инженерным коммуникациям.
  3. Оплату отделочных и строительных работ;
  4. На покупку земли для строительства жилья;
  5. Приобретение материалов для строительства либо отделки;

Важно!

Каждый вид затрат должен подтверждаться документально, поэтому нужно сохранять все бумаги. Нельзя воспользоваться льготой при перепланировке или переустройстве готового сооружения, реконструкции в виде надстройки этажа или создания пристройки, монтаже газового или сантехнического оборудования, возведении дополнительных сооружений (бани, гаража, сарая, ограждения). Вопрос покупки имущества не за свои средства, а за взятые в кредит, имеет некоторые особенности.

Так, выкуп жилья по ипотеке дает возможность получать вычет, причем по основной уплаченной сумме и по процентам с займа. Второй нюанс – покупка жилья частично за деньги нанимателя с собственными вложениями.

В таких обстоятельствах за гражданином сохраняется право на предоставление возврата пропорционально личным тратам.

Как предоставить работнику имущественный вычет

По месту работы граждане РФ могут обратиться с заявлением на получение имущественного вычета по нескольким основаниям (ст. 220 НК РФ):

  1. при ;
  2. при для последующего возведения на них жилых строений;
  3. по .
  4. при ;

Сумма вычета зависит от вида расходов.

Если речь идет о затратах на покупку или строительство дома, приобретение участка и т.п., то вычет будет предоставлен в размере фактических расходов, но с соблюдением ограничения в 2 млн.

руб., соответственно, вернуть можно не более 260 тыс. руб. (2 млн. х 13%). Когда работник заявляет о своем праве на вычет по ипотечным процентам, максимальный вычет не должен превышать 3 млн. руб., а возврат налога не превысит 390 тыс. руб. (3 млн. х 13%). Если при обращении за вычетом в ИФНС, налогоплательщику нужно дожидаться окончания налогового периода, в котором возникло право собственности, а также предоставить , то на предприятии может предоставляться работникам до окончания года, в котором возникло право на него, а заполнять декларацию не понадобится.

руб. (3 млн. х 13%). Если при обращении за вычетом в ИФНС, налогоплательщику нужно дожидаться окончания налогового периода, в котором возникло право собственности, а также предоставить , то на предприятии может предоставляться работникам до окончания года, в котором возникло право на него, а заполнять декларацию не понадобится.

При этом, для подтверждения права налогоплательщика на возмещение НДФЛ, ему нужно получить уведомление на вычет из ИФНС. За налоговым уведомлением на имущественный вычет у работодателя физическое лицо обращается самостоятельно. Уведомление готовится налоговым органом в 30-тидневный срок с момента обращения налогоплательщика.

Для его получения налогоплательщик должен подать в ИФНС заявление и документы, подтверждающие право на применение вычета в конкретной сумме, в т.ч.:

  1. договор купли-продажи имущества, подтверждающий фактические затраты налогоплательщика на приобретение недвижимости;
  2. если речь идет о квартире в новостройке, в ИФНС надо предоставить договор о долевом участии в строительстве с передаточным актом на жилплощадь;
  3. если речь идет об ипотечном кредите, необходимо предоставить справку банка об уплаченных процентах.
  4. документ, которым удостоверяется право собственности на объект недвижимости;
  5. подтверждающие факт понесения затрат квитанции, чеки, банковские выписки, по которым видно, что указанная в договоре сумма была перечислена налогоплательщиком продавцу;

Имущественный вычет у работодателя в 2019 году предоставляется при наличии налогового уведомления и заявления, составляемого в произвольной форме.

Наниматель, после получения обращения сотрудника, при расчете подоходного налога не удерживает НДФЛ с его доходов в пределах суммы вычета. Даже если физлицо предоставило работодателю заявление на вычет не с начала налогового периода, перерасчет налога производится с января того года, в котором было подано заявление. НДФЛ, удержанный с начала года, считается излишне удержанным и должен быть возвращен.

Такой механизм предусмотрен разъяснениями ВС РФ (Обзор судебной практики от 21.10.2015 г., п. 15) и Минфином в письмах от 20.01.2017 г.

№ 03-04-06/2416, от 16.03.2017 № 03-04-06/15201. Читайте также:

Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

В разд. 3 справки 2-НДФЛ имущественный вычет не отражается.

В разд. 4 справки 2-НДФЛ указывается (Разд. VI Порядка заполнения формы 2-НДФЛ): Это интересно: Кадастровый паспорт земельного участка проверить вычет в размере суммы, потраченной на приобретение (строительство) жилья, — с кодом вычета 311; вычет в размере суммы процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких целевых кредитов, — с кодом вычета 312.

Как оформить вычет у работодателя: пошаговая инструкция

Чтобы получить имущественный налоговый вычет у работодателя с начала года действуйте так:

  • Относим Уведомление в бухгалтерию вашей организации, пишем соответствующее заявление.
  • Получаем Уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Его выдадут налоговики течение 30 дней после подачи заявления.
  • Собираем подтверждающие документы на сумму покупки (до 2 млн.руб.) и на сумму процентов по ипотечному договору (до 3 млн.руб.). Полный пакет документов включает: договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры (дома), выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности), платежные документы к договору покупки, ипотечный договор и платежные документы к нему, справка банка о сумме процентов по ипотеке.
  • Обращаемся в инспекцию. Туда подается заявление по специальной форме и прикладывается пакет документов. Форму заявления и перечень документов скачайте на официальном сайте ФНС nalog.ru в разделе.

После прохождения всей процедуры вы начнете получать зарплату без удержания налога.

Отказать в предоставлении такой льготы работодатель вам не вправе, это предусмотрено законом. Обратите внимание, что имущественный вычет у работодателя в 2019 году вы начнете получать с того месяца, когда обратились в бухгалтерию с заявлением.

Но сумму налога, уплаченного с начала года, вам должны вернуть как излишне уплаченную — так разъяснил в своем официальном письме Минфин РФ.

Алгоритм действий для получения налоговой льготы

Получить у работодателя имущественный вычет можно при следующем порядке действий:

  1. Собрать документацию по установленному списку;
  2. Получить уведомление;
  3. Отдать в бухгалтерию уведомление и заявление.
  4. Передать налоговикам по месту прописки;

Далее все расчеты проводятся нанимателем.

С месяца подачи заявки прекращается удержание подоходного налога с заработка.

Работник получает на руки полную зарплату, без вычета налогов, до исчерпания суммы льготы либо завершения календарного года.

Вам также может понравиться...