Наследство

Налоговый вычет стоматология

Налоговый вычет стоматология

Оглавление:

Как оформить вычет на лечение зубов у работодателя


Кроме ФНС гражданин может обратиться за вычетом к своему работодателю, и сделать это нужно в том же году, когда была проведена оплата стоматологических услуг. При этом изначально следует получить от налоговых органов уведомление о том, что данный вычет не использовался и не предоставлялся через государственные органы.

Уведомление надо представить в бухгалтерию вместе с остальными документами на налоговый вычет за лечение зубов.

В этом случае нет необходимости рассчитывать вычет самостоятельно, потому что бухгалтер внесет в программу сведения о вычетах, на которые имеет право сотрудник.

Программа автоматически будет предоставлять вычет работнику до того момента, пока сумма не достигнет определенного лимита:

  1. либо лимита в 120 тыс. руб. (для услуг, не внесенных в перечень).
  2. либо фактического размера понесенных затрат (обязательно для дорогостоящего лечения);

Воспользоваться правом на вычет у работодателя можно только в текущем календарном году.

Если же время было упущено, то надо дождаться окончания года и обращаться в налоговую инспекцию, как описано выше.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов

«По п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин имеет право на для себя, супруга, несовершеннолетних детей (в том числе усыновлённых) и родителей.Своим постановлением № 201 от 19.03.2001 года российское правительство установило перечень медуслуг, для которых предусматривается возможность налогового вычета, и услуги стоматолога и ортодонта в него входят.Законодательство разделяет стоматологические услуги на обычные и дорогостоящие.

К обычным относятся:— оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;– плановые осмотры;– профилактика заболеваний полости рта;– терапевтические услуги;– пародонтологическая помощь;– протезирование (в том числе на имплантах);– косметическая стоматология;– установка брекетов;– реабилитация.То есть, если вы лечили зуб от кариеса, его удалили, вам сделали чистку или отбеливание зубов, налоговый вычет вы получить вправе.

Равно как и потребовать вычет за покупку лекарств, необходимых в процессе лечения.К дорогостоящим стоматологическим услугам относятся имплантация зубных протезов (без протезирования), а также костная и мягкотканная пластика в челюстно-лицевой области в лечебных целях.Правом получения налогового вычета на стоматологическое лечение может воспользоваться только тот, кто лично оплачивал лечение. При этом человек должен быть официально трудоустроен (в т. ч. работающие пенсионеры), и с его зарплаты вычитается НДФЛ.Получить вычет на услуги стоматолога можно только за последние три года (на более поздние затраты оформить возврат не получится).

Для этого нужно обратиться или в налоговую инспекцию, или к своему работодателю.Для налоговой вам понадобятся:— паспорт;– справка по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;– налоговая декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ;– заявление на вычет по специальной форме, которую можно взять в налоговой;– копия квитанции, чека об оплате стоматологических услуг;– копия договора на оказание услуг;– копия лицензии стоматологической организации, в которой проводилась операция (если сведения о ней не отражены в договоре);– справка, подтверждающая факт оплаты медицинских услуг, которую вам выдадут в самой клинике;– если вы покупали лекарства для операции, то надо приложить справку об этом с пометкой «для налоговых органов».Если вы оформляете налоговый вычет на лечение родственника, то в инспекции надо показать документы, подтверждающие ваше родство.Рассматривать вопрос могут до трёх месяцев, и ещё месяц уйдёт на перечисление средств на вашу банковскую карту, поскольку наличные налоговая не выдаёт. На ваш счёт вернётся 13 % от стоимости лечения зубов.

Важно: ежегодный налоговый вычет считается от суммы, не превышающей 120 тыс.

рублей. По обычному лечению вы можете получить назад не больше 15,6 тыс. рублей. Для дорогостоящего лимита 120 тыс. рублей нет, то есть верхний порог, от которого вы претендуете на вычет в размере 13 %, не ограничен.Второй вариант оформления вычета – через работодателя. И в этом случае также предстоит визит в инспекцию и сбор аналогичного пакета документов, за исключением справки по форме 2-НДФЛ и налоговой декларации.

И в этом случае также предстоит визит в инспекцию и сбор аналогичного пакета документов, за исключением справки по форме 2-НДФЛ и налоговой декларации. В налоговой нужно заполнить заявление установленной формы. В течение 30 дней придёт уведомление о возможности получения вычета.

Вместе с этим уведомлением идёте в свою бухгалтерию на работе и заполняете заявление по форме работодателя.Работодатель рассчитает необходимую сумму, подлежащую вычету, и зачтёт ее в пользу НДФЛ, который ежемесячно вычитается из вашей зарплаты по ставке 13 %. В результате бухгалтерско-финансовых манипуляций вы на законных основаниях будете освобождены на несколько месяцев от уплаты НДФЛ. Также можно оформить налоговый вычет через МФЦ и Госуслуги.

Пакет документов при этом собираете в полном объёме.

Право на вычет при лечении зубов

Социальная льгота, предусмотренная НК РФ, включает затраты, связанные с обучением, приобретением медикаментов, лечением (в том числе зубов), пенсионными накоплениями и добровольным страхованием.Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.Важно!

Клиника, которая оказывает платные услуги (частная или государственная), обязательно должна быть лицензированной.Для обращения за налоговым вычетом необходимо наличие следующих условий:- статус гражданина РФ;- наличие доходов, с которых удерживается НДФЛ 13%;- соответствие услуг льготному перечню.Не попадают под действие социального вычета следующие категории населения:- неработающие пенсионеры, у которых отсутствует налогооблагаемый доход;- безработные, получающие пособие;- работающие с неофициальным трудоустройством;- индивидуальные предприниматели.Справка! Социальный вычет имеет ограничение. Сумма, на которую делается расчет возврата, не может превышать 120000 рублей.Налогоплательщику возвращается максимальная сумма в размере 15600 рублей (120000 х 13 %).

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  • Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  • Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  • Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  1. лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  2. – пенсия не облагается подоходным налогом.

    Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;

  3. неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  4. ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  5. женщин в декретном отпуске;
  6. студентов, не имеющих официального заработка.
  7. граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей.

Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение.

При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год. Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Примеры расчета: Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей.

Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей.

Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе.

Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Резюмируем:

Сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения.

И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму.Все остальные стоматологические услуги относятся к простому лечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120 тысяч рублей и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысяч рублей). Что, в принципе, тоже неплохо.Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тысяч рублей.Регистрируйтесь в онлайн-сервиса НДФЛка.ру и давайте посчитаем, сколько денег вы можете вернуть за дорогостоящее лечение.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Что, в принципе, тоже неплохо.Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тысяч рублей.Регистрируйтесь в онлайн-сервиса НДФЛка.ру и давайте посчитаем, сколько денег вы можете вернуть за дорогостоящее лечение.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно.

Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение.

Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.1.

Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.3.

Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).4.

Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты».

Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».6.

Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию.

Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Законодательная база

Компенсационные выплаты за прохождение лечения в стоматологических учреждениях могут предоставляться гражданам на базе таких правовых документов:

  1. Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на и приобретение медикаментозных препаратов;
  2. № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
  3. Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
  4. В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
  5. ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
  6. № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Объемы выплат определяет конкретная предоставляемая услуга.

В каких случаях возможен налоговый вычет

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  • Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  • Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  • Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем. Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Для возвращения денег за лечение и протезирование зубов необходимо придерживаться определенного порядка действий.

Все необходимые документы нужно собирать и подавать в следующем году после того, когда проводилось лечение, причем до 30 апреля.На рассмотрение бумаг налоговикам отводится три месяца. После этого принимается решение о возмещении денег или об отказе в этом.

В последнем случае заявитель обязательно уведомляется о причине отрицательного ответа.Возврат средств осуществляется в течение месяца после принятия соответствующего решения путем перевода денег на счет налогоплательщика, указанного в заявлении.

Наличные деньги в инспекции получить невозможно.

Документы для получения налогового вычета за лечение зубов

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справки об оплате медицинских услуг.
  3. Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.
  4. Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.
  5. Договор между вами и медицинским учреждением. .
  6. Платежные документы. Банковские выписки, чеки, квитанции и т. п. В ИФНС подаются заверенные копии.

Обратитесь в онлайн-сервис НДФДка.ру! Личный налоговый эксперт проверит все ваши документы на вычет за лечение зубов, поможет составить декларацию 3-НДФЛ и даже отправит ее в вашу налоговую инспекцию!

За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет

Список услуг, относящихся к положениям , приведен в Постановлении Правительства от .

Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.). Пример 1 В частной стоматологии Анна прошла осмотр врача, сделала снимок, пролечила кариес.

Пример 1 В частной стоматологии Анна прошла осмотр врача, сделала снимок, пролечила кариес.

По всем этим процедурам за лечение зубов можно получить налоговый вычет. Важно! Требования к учреждению, осуществляющему лечение: — статус — организация или ИП; — наличие лицензии РФ на ведение мед.

деятельности. Пример 2 Сергей обратился в частный кабинет.

Оказалось, принимающий специалист работает как физлицо без лицензии. В качестве ИП он не зарегистрирован.

При таких условиях налоговый вычет за услуги стоматолога Сергей не получит, так как требования НК не выполняются. Как получить налоговый вычет, если лечил зубы за границей, рассказал ФНС по г. Москве в сообщении от . Это возможно, когда учреждение, расположенное в иностранном государстве, — российское.

Как рассчитать налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет за медицинские услуги, направленные на лечение зубов, рассчитывается достаточно просто. Чтобы узнать размер денежной компенсации, налогоплательщику нужно произвести данную цепочку действий:

  • Проверить лимит. Если общая сумма затрат превышает предельную сумму социальной налоговой скидки, размер которой равен 120 000 рублей, то налогоплательщику в данной ситуации начислят не более данной максимально допустимой цифры. Таким образом, даже за довольно внушительную сумму расходов получиться вернуть не больше 15 600 рублей.
  • Просуммировать расходы. Необходимо подсчитать общую сумму затрат. Например, если за последние три года физическое лицо оплатило протезирование зубов для отца, замену нескольких пломб для дочери, а также собственную имплантацию, то нужно подсчитать общую стоимость всех перечисленных расходов.
  • Вычислить 13% от общей суммы расхода. Как уже говорилось ранее, материальная компенсация за лечение — это возврат денег физическому лицу, которые были отданы им на оплату подоходного налога. Поэтому так как НДФЛ снимается с доходов в размере 13%, то и получить претендент на вычет может не более 13% от затраты на лечение.

Однако налоговый вычет стоматологии имеет одно исключение из правил, позволяющее физическим лицам несколько увеличить размер компенсации. Речь идет о виде лечения. То есть если определенная медицинская услуга считается дорогостоящим видом лечебной терапии, то лимит на предельный вычет на нее не действует.В документе, содержащем список стоматологических процедур, одобренных законодательством для начисления вычета, прописано, какая услуга принадлежит к дорогостоящему типу лечения, а какая нет.

Исходя из этого, налогоплательщик при расчете сможет четко понимать, распространяется ли ограничение на размер вычета в случае осуществления данного вида расхода.

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Получение налогового вычета за лечение зубов стандартное.

Небольшие особенности есть только в документах:

  1. дополнительно предоставляется свидетельство о рождении заявителя;
  2. во всех документах клиника указывает плательщиком не родителя, а того, кто претендует на возврат.

Важно! Вернуть налог разрешается только с расходов на родных родителей (не свекрови или тестя).

Об этом напомнил Минфин в письме от .

Пример 8 Оксана заключила договор с крупной клиникой и заплатила за установку зубных протезов своей маме.

Девушке вернули 13% от указанной в справке об оплате суммы.

Сколько можно вернуть денег за лечение зубов

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс.

рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс.

рублей (13% х 120 тыс. рублей). Пример: В сентябре 2020 года Сергей Н.

потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс.

рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей?

В 2019 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги.

В нашем примере Сергей лечился в 2020 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2019, 2020 или 2021 году.

Как получить вычет на лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники.

Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.Как забрать свои 260 тысяч у государства Можно делать всё постепенно.

Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Документы для вычета на лечение зубов

Для получения возврата средств через ФНС необходимо подготовить документы:- заявление установленного образца;- копию паспорта;- справку о полученных доходах (2-НДФЛ);- 3-НДФЛ (декларация о доходах и расходах);- документы, подтверждающие оплату;- копию договора на оказание услуг;- справку о наличии лицензии у лечебной клиники.При оплате лечения родственника потребуются документы, подтверждающие степень родства. Если приобретались медикаменты, необходимо будет приложить рецепты.Возврат через работодателя происходит следующим образом:- все перечисленные документы направляются налоговой службе;- после положительного рассмотрения выдается уведомление о праве на вычет;- данное уведомление вместе с заявлением передается специалисту бухгалтерии (по месту работы).Знание требований и норм законодательства позволяет гражданину вернуть часть удержанных средств в свой бюджет.

Воспользоваться данным правом может каждый работающий гражданин.Здоровье зубов – это важная составляющая всего здоровья в целом.Источник:

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Куда обратиться

Существуют две инстанции, где можно получить вычет.

Это:

  1. работодатель (путем предоставления справки из ФНС об освобождении от уплаты НДФЛ).
  2. налоговая инспекция по окончании года;

Оформить данный налоговый вычет, помимо ИФНС, можно еще через сайт Госуслуги или МФЦ. Возможность получить вычет на месте своей работы в России появилась в 2016 году.

Но избежать обращения в ИФНС все равно не удастся.

Для этого нужно собрать бумаги для вычета и направить их на рассмотрение в инспекцию.

Если будет принято положительное решение, выдается соответствующее уведомление, которое предоставляют в бухгалтерию организации, где налогоплательщик трудится. Также пишут заявление на возврат налогового вычета.

С этого момента НДФЛ с зарплаты не будет удерживаться.Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток выплачивается налоговой путем перечисления на счет. Таким образом, возможность получения вычета на работе не упростила процесс, а, наоборот, даже усложнила его, так как в инспекцию придется обращаться снова.Понять процесс более детально поможет следующий пример:Светлова Ирина Сергеевна заплатила за лечение зубов 100 тыс.

руб. в декабре 2017 года. Она собрала все нужные бумаги, подала их в ФНС и получила уведомление о возможности применения вычета. С этим документом Светлова И. С. отправилась к работодателю и написала заявление уже в мае.

Зарплата сотрудницы составляет 40 тыс.

руб. Других вычетов у нее нет. Тогда с этого же месяца работодатель не удерживает у Ирины Сергеевны НДФЛ.

Налогоплательщик вправе получить вычет 100 тыс. руб. * 13% = 13 тыс. руб. Таким образом, в июле сумма вычета будет выплачена, так как с 40 тыс.

руб. сумма отчислений составляет 5200 руб.

Поэтому с августа НДФЛ начнет удерживаться в стандартном режиме.

Кому положен возврат налога за лечение зубов

Сначала о том, кто может претендовать на налоговый вычет на лечение зубов, а кто такого права не имеет. Возврат за лечение зубов положен тем физическим лицам, которые соответствуют двум условиям, а именно:

  • они обязательно должны быть резидентами РФ;
  • у них должно быть официальное место трудоустройства, а их работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с зарплаты и других выплат.

Если работодатель выплачивает «серую» зарплату, то налог удерживается только с «белой» части. Соответственно, сотрудник будет иметь право на вычет только по налогу, рассчитанному из «белой», а не из всей зарплаты.

Перечень лиц, которые не имеют право на оформление вычета, можно представить в таком виде:

  • гражданин, проходивший лечение за пределами РФ;
  • индивидуальные предприниматели, которые, хотя и являются физическими лицами, но платят иной налог на доходы, а не НДФЛ;
  • неработающие пенсионеры, не имеющие иного дохода, кроме пенсии. Такая выплата не облагается НДФЛ, а потому человек не может рассчитывать на его возврат;
  • неработающие граждане или работающие неофициально;
  • гражданин, не оплачивавший медицинские услуги по лечению зубов, поскольку это было сделано работодателем.

Применить налоговый вычет за стоматологические услуги налогоплательщик может не только за себя, но и за своих ближайших родственников (детей, родителей, супруги).

Главное условие — расчетные документы (квитанции, чеки, справки) должны быть выписаны на налогоплательщика, который и получает право на возврат налога за лечение зубов. Если вас интересует, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, учитывайте важный нюанс.

Дело в том, что вычет на лечение зубов относится к социальным вычетам.

А социальный вычет на один год имеет общее ограничение по сумме всех расходов (и на лечение, и на образование) – не более 120 тыс. рублей. Это ограничение не относится к дорогостоящему лечению, поскольку вычет на него предоставляется в полном объеме потраченных денежных средств. Список дорогостоящих медуслуг установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, который включает в себя также перечень дорогостоящих медикаментов, по которым возврат осуществляется в полном объеме.

Правила расчета

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов?

Перечислим основные условия предоставления компенсации:

  • Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.
  • Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
  • Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;

  • На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;

Возврат налога за стоматологические услуги

После того как претендент на социальную налоговую скидку убежден в том, что им соблюдены все условия и он имеет право на возврат подоходного налога за услуги стоматологии, можно начинать сбор документации.Как известно, любой налоговый вычет требует предоставления двух таких основных документов, как декларация (заполненная на бланке 3-НДФЛ) и справка (выдается работодателем и оформляется по форме 2-НДФЛ).Затем претендент на вычет за лечение зубов должен перейти к следующему шагу – сбору документов, непосредственно связанных с лечебной терапией. В данную группу входят такие документы:

  1. . После того как пациент полностью прошел курс лечения, стоматолог может выписать ему справку, подтверждающую, что за лечение действительно была внесена плата, а также отображающую ее размер в рублях.
  2. Платежная документация. Чтобы убедить налогового агента в том, что физическое лицо действительно понесло затраты, указанные в декларации, справки и договора мало. Нужны документы, свидетельствующие о факте оплаты. Как правило, это квитанции, различные чеки и другие бумаги подобного рода.
  3. Договор. Перед началом предоставления стоматологических услуг, как правило, доктор и пациент заключают соглашение, в котором зафиксированы все правила, условия и нюансы лечения. Налогоплательщику обычно выдают на руки копию данного документа.

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  • Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой.

    Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:

  • Заявление.
  • 2 — дорогостоящее.
  • договор о предоставлении услуг;
  • Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  • Заверенная копия лицензии учреждения.

Вам также может понравиться...