КАСКО

Налоговый вычет проценты по ипотеке и материнский капитал

Налоговый вычет проценты по ипотеке и материнский капитал

Оглавление:

Ситуация №1 — Мат.капитал использовали в качестве первоначального взноса при покупке


В данной ситуации сумму мат.капитала нужно вычесть со стоимости квартиры, а не с суммы вычета. Поэтому вычет будет 13% * (стоимость квартиры — мат.капитал). Все обычно указывается в договоре купли-продажи.

Также не забываем о максимальной сумме в 260 тыс.руб.

Вычет по ипотеке будет не тронут, т.е. также 13% от уплаченных процентов. Из них не нужно вычитывать сумму мат.капитала.

Проще понять по нижеуказанным примерам. ПРИМЕР №1: В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 600 000 руб, из них 3 000 000 руб.

были взяты в ипотеку. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого супруга по 12/25. При покупке был использован материнский капитал в размере 453 000 руб как часть первоначального взноса.

Значит семья потратила 5 600 000 — 453 000 = 5 147 000 руб. Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга получается по 13% * (5 147 000 * 12/25) = 321 172, они могут вернуть только по максимальным 260 000 руб.

У детей вычет будет по 13% * (5 147 000 * 1/50) = 13 382 руб.

Родители не смогут вернуть вычет за детей, потому что и так получат по максимальной сумме. Дети смогут получить вычет когда начнут работать и оплачивать НДФЛ. Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 2 700 000 руб.

Родители могут получить часть данного вычета своих детей, потому что не доходят до максимальных 390 000 руб. Поэтому каждый супруг может вернуть 13% * (2 700 000 / 2) = 175 500 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 260 000 + 175 500 = 435 500 руб., каждый ребенок по 13 382 руб., но только когда начнут работать и оплачивать НДФЛ.

ПРИМЕР №2: В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 3 300 000 руб. Из них 1 900 000 ипотечные. У каждого ребенка по 1/30, у каждого супруга по 7/15.

Был использован материнский капитал как часть первоначального взноса — 453 000 руб.

Значит расходы семьи составили 3 300 000 — 453 000 = 2 847 000 руб. Вычет за покупку: Каждый супруг может рассчитывать на 13% * (2 847 000 * 7/15) = 172 718 руб., каждый ребенок по 13% * (2 847 000 * 1/30) = 12 337 руб. В данной ситуации оба родителя или один из них может получить вычеты за своих детей.

Поэтому каждый родитель может получить по 172 718 + 12 337 = 185 055 руб. Или один из родителей 172 718 + 12 337 + 12 337 = 197 392, а второй свою часть вычета в 172 718 руб.

Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 1 200 000 руб. Родители могут получить часть данного вычета за своих детей, потому что не доходят до максимальных 390 000 руб. Поэтому каждый супруг может вернуть 13% * (1 200 000 / 2) = 78 000 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 185 055 + 78 000 = 263 055 руб. ПРИМЕР №3: В 2013 году семья из 4 человек купили квартиру за 2 800 000 руб. Из них 1 700 000 ипотечные. У каждого ребенка по 1/25, у каждого супруга по 23/50.

Был использован материнский капитал как часть первоначального взноса — 408 000 руб. Значит расходы семьи составили 2 800 000 — 408 000 = 2 392 000 руб. То есть больше 2 000 000 руб.

Супруги только в 2019 году узнали о своем право на возврат вычета.

Так как квартира куплена до 2014 года, значит к ним действует старое законодательство. Вычет за покупку: За купленные квартиры до 2014 года максимальные 260 000 руб. выдаются на всю квартиру и делятся между собственниками по размеру их долей. Поэтому у каждого ребенка вычет будет 13% * (2 392 000 * 1/25) = 12 438 руб., а каждый из родителей получит оставшееся 117 562 руб.
Поэтому у каждого ребенка вычет будет 13% * (2 392 000 * 1/25) = 12 438 руб., а каждый из родителей получит оставшееся 117 562 руб.

В данной ситуации родители тоже могут получить вычеты за своих детей. Поэтому каждый супруг может вернуть по максимальным 130 000 руб. Ипотечный вычет: В ипотечном договоре указано, что вся сумма ипотечных процентов равна 1 300 000 руб.

Родители могут получить часть данного вычета за своих детей, потому что максимальной суммы нет. Каждый супруг может получить 13% * (1 300 000 / 2) = 84 500 руб.

Итого: Каждый супруг может вернуть 130 000 + 84 500 = 214 500 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты: Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет. Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости.

При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом с материнским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимального срока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали в статье «». Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на приобретение.

В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Подробно о правилах снижения налога читайте в статье «». Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если а прошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этого делать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму, потраченную на квартиру.

Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669. Пример: В 2016 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. В 2020 году вы решили продать эту квартиру за 4,5 млн.

Так как квартира находится в вашей собственности менее 5 лет, вам придется заплатить налог. Применяем вычет расходов на приобретение и считаем налог: 4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы на приобретение) = 500 000 рублей.

Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал. В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажи квартиры, составит: 13% х 500 000 = 65 000 рублей. Личный налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проконсультирует вас по всем вопросам Канал Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  • ИВ использован в полном объеме. Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.
  • Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  • Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
  • Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.

При этом не имеет значения сознательно ли налогоплательщик обманул государство или просто ошибся — незаконно полученные деньги придется вернуть в любом случае.ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  1. было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  2. налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала.

Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем. Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  1. появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  2. семья решила сменить квартиру на отдельный дом.
  3. требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу. А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  1. новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  2. в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Заплатить маткапиталом при покупке – вычета нет

Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб., то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала. Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.).

Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму. Впрочем, ситуации бывают разные. Екатерина Лещенко директор консалтинговой фирмы «Превентива» При приобретении жилья с использованием средств материнского капитала, далеко не всегда в документах (будь то договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве и др.) указывается, что расчет производится, в том числе, и с использованием данных средств.

Этой информации может не быть и в платёжных документах.

Соответственно, информация об использовании материнского капитала будет у налоговой только если об этом сообщит сам налогоплательщик. Как замечают юристы, не так уж редки случаи, когда человеку, купившему жильё с использованием маткапитала или иной государственной субсидии, налоговая по ошибке возвращает в виде налогового вычета больше денег, чем ему положено.

Но бывает, что налоговики узнают об этой своей ошибке и торопятся её исправить — они требуют, чтобы гражданин вернул излишне полученные из бюджета деньги, кроме того, могут наложить штраф – 20% от этой суммы плюс пени за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9% годовых).

Малик Юсупов генеральный директор компании «ТЭРРА Консалтинг» Знаю, что были случаи, когда людям, купившим квартиры с применением маткапитала и получившим вычет, через два-три года приходили требования от налоговой — вернуть «лишние» деньги, плюс заплатить пени, как за неуплаченный вовремя налог.

Впрочем, напомню, что налоговая имеет право проверять налоги за три предшествующих года. Если с момента получения «неправильного» вычета прошло более трёх лет, гражданин может уже не волноваться – возврат от него не потребуют.

Использование материнского капитала для первого взноса по ипотеке

Государство позволяет потратить субсидию на внесение ипотечного займа даже до исполнения ребенку трех лет.

В такой ситуации налоговый вычет положен только по сумме фактических расходов личных средств.К примеру, вы оформили ипотеку на квартиру стоимостью 1 700 000 рублей, в качестве первого взноса внесли 453 026 рублей субсидии. Через несколько лет вы сможете вернуть вычет, который нужно рассчитывать так: (1 700 000 — 453 026) х 13% = 162 106 рублей.

Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость?

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.Чтобы было понятнее, приведем пример.

Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства.

То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей. Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей. Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей.

Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов. Таким образом, получается 1 123 500*0,13 (13 %) = 146 055 рублей. Умножим это на обоих владельцев и получим 292 110 рублей возврата. То есть такую сумму и получит семья.
Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:

  • Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
  • Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.

Это интересно!

Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны.
При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.

  • Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
  • Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
  • Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана. То есть использование чужих средств на покупку по закону не запрещено, однако НДФЛ с него вернуть нельзя.

Налоговый кодекс говорит, что с продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее 5 лет, изымается налог, размер которого 13%.Если семья приобрела жилую площадь с помощью материнского капитала, а потом спустя 3 они продают ее, то она может получить обратно некоторую сумму денег из федеральной казны, таким образом уменьшив размер налога.А из этого видеоролика можно более подробно узнать о том, как можно использовать материнский капитал:

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

1. Согласно граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

  1. квартиру, комнату;
  2. земельный участок;
  3. строительство нового жилого дома;
  4. долей в них.
  5. частный дом;

2.

Согласно , материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов. 3. Согласно , имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.

Следовательно,

  1. но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.
  2. Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;

Пример 1 Колбина А.В.

приобрела квартиру за 2 430 000 руб. в марте 2020 года, из них 453 026 рублей были использованы средства мат.

капитала. В 2019 году она может обратится в налоговую для возврата НДФЛ за фактически понесённые расходы (2 430 000 – 453 026) = 1 976 974 руб.

И вернуть с них НДФЛ в размере 1 976 974 × 13% = 257 006 рублей. При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет. Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии».

Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата. Пример 2 Гущина В.О. в разводе и имеет двоих детей, в марте 2014 г.

она приобрела квартиру за 1 545 500 руб. из них 429 408 рублей были использованы средства мат. капитала. Детям и были выделены равные доли в размере 1/3.

В 2017 году Гущина В.О. обратилась в инспекцию и вернула налог на доходы физических лиц за детей и себя со всей суммы покупки за вычетом материнского капитала (1 545 000 – 429 408) × 13% = 145 027 руб. В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата.

Пример 3 Соловьева К.В. официально никогда не работала, но в 2016 г. приобрела квартиру за 1 940 000 руб., из них 453 026 рублей был использован материнский капитал.

В феврале 2017 года она захотела получить имущественный вычет, но т.к. она не имела налогооблагаемых доходов, то она передала право возврата мужу, который имел налогооблагаемый доход и ранее не пользовался имущественным вычетом. Он обратился в налоговую для возврата налога с расходов на покупку (1 940 000 – 453 026) = 1 486 974 руб.

И вернул с них НДФЛ в размере 1 476 974 × 13% = 193 307 рублей.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст.

220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотечный кредит

Максимальная сумма налогового вычета с недвижимости составляет 260 000 рублей, но это не значит, что, если ваша собственность стоит дороже 2 млн. рублей, возврат 13% от стоимости не положен.

Обратиться в год совершения сделки не получится – необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление. Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде.

Это единственный способ получить вычет в год покупки.Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится.

Необходимые документы

  1. Документы на приобретенное жилье;
  2. Паспорт заявителя;
  3. Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
  4. Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.
  5. Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
  6. Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Погасить маткапиталом ипотеку – вычет возможен

Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа.

Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом. Хотя на первый взгляд это не очевидно.

Екатерина Лещенко директор консалтинговой фирмы «Превентива» Если человек рассчитался маткапиталом при покупке жилья и получил вычет с суммы маткапитала, то избежать претензий налоговой он может только по недосмотру этого фискального органа.

Зато, если материнский капитал использован не при покупке квартиры, а для погашения ипотечного кредита, то получить налоговый вычет на эту сумму можно практически законным способом.

Хотя на первый взгляд это не очевидно. Такая позиция налогового органа может обернуться особо крупными неприятностями для граждан, которые получили налоговый вычет полностью — то есть получили из бюджета 260 тыс.

руб., и уже потом погасили маткапиталом (полностью или частично) основной долг по жилищному кредиту. Вот классический сюжет, в финале которого появляется претензия налоговиков или даже судебный пристав-исполнитель. Итак, глава семьи (с одним ребёнком) приобрёл в ипотеку квартиру за 2 млн руб.

В течение последующих нескольких лет в виде налогового вычета мужчина получил из бюджета 260 тыс. руб. (подоходный налог с 2 миллионов). Кроме того, в семье родился второй ребенок, и семья получила право на маткапитал.

В 2014 году вся сумма материнского капитала (в 2014 г. она составляла 429,4 тыс.) была использована для погашения основного долга по ипотечному кредиту.

А спустя год-два налоговая инспекция потребовала, чтобы владелец квартиры вернул в бюджет 55,8 тыс.

руб. за якобы незаконно полученный вычет. Требуемая налоговиками сумма – это 13% от размера маткапитала.

То есть по логике фискального органа, человек не имеет право на вычет на маткапитал, ну а раз он этот вычет уже получил, то пусть вернёт неположенную ему долю. Плюс налоговики могут наложить на гражданина штраф в размере 20% излишне полученных из бюджета средств, которые формально будут считаться недоимкой по налогам. Наталья Михайлюкова юрист Российской гильдии риэлторов Знаю, что были случаи, когда жители Свердловской области, погасившие ипотеку с помощью материнского капитала или иных государственных субсидий, получали налоговый вычет, в том числе на эти государственные деньги.

Но на практике никогда не сталкивалась с тем, чтобы налоговики в подобной ситуации требовали возврата средств в бюджет.

Тем не менее, весьма высока вероятность, что граждане, получившие полную сумму налогового вычета и погасившие ипотеку маткапиталом, в ближайшее время начнут получать претензии от налоговиков Людмила Плотникова юрист Уральской палаты недвижимости Сейчас происходит объединение баз данных государственных органов, формируется единая информационная система. Кроме того, налоговики всё более активно сотрудничают с Пенсионным фондом и иными структурами.

Поэтому они нередко вычисляют случаи необоснованного – по их мнению – получения средств из бюджета. Впрочем, гражданину, получившему «повестку» из налоговой вовсе необязательно тут же удовлетворять все предъявленные ему претензии.

Наталья Михайлюкова юрист Российской гильдии риэлторов Замечу, что позиция налоговиков, требующих в ситуации с ипотекой вернуть деньги в бюджет, не столь уж безупречна.

Существуют подзаконные акты, в которых говорится, что погасить ипотеку маткапиталом это всё равно, что заплатить маткапиталом за покупку жилья. Но в самом Налоговом кодексе чётко сказано, что под налоговый вычет не подпадает маткапитал, которым расплатились при покупке.

О том, что эта норма распространяется на погашение кредита, в Кодексе не говорится.

А значит суд, который смотрит в первую очередь на законы, а не на подзаконные акты, может принять решение, что гражданин вправе получить полную сумму вычета, даже если гасил ипотеку маткапиталом. Если вы получили претензию от налоговиков, попробуйте оспорить её в суде.

Юрист Екатерина Лещенко считает, что можно попытаться решить дело и без суда. Почему бы не попытаться убедить районную налоговую инспекцию, что расходы по оплате квартиры – это одно, а погашение кредита – другое.

А раз при покупке жилья маткапитал не использовался, то ограничение, содержащееся в ст.

220 НК РФ на конкретного гражданина не распространяется. О том, что с налоговиками можно спорить говорят даже в Минфине РФ.

Несколько лет назад ведомство сформировало официальное письмо на эту тему. В письме Минфина России от 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 говорится: «получение имущественного налогового вычета в полном объеме до момента получения социальной выплаты не является нарушением абзаца 26 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Соответственно, не требуется представления уточненной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц».

Юристы поясняют: из письма следует, что если гражданин получил ПОЛНОСТЬЮ вычет за покупку жилья, а уже потом воспользовался некой социальной выплатой (это может быть маткапитал, грант по программе «молодая семья» и пр.), то он не нарушил закон и не должен ничего возвращать в бюджет. Единственно, стоит учесть, что в упомянутом письма Минфина даётся ссылка на абзац 26 пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ, однако с момента написания письма в упомянутую статью были внесены правки, теперь о маткапитале говорится в пункте 5 статьи 220… Это, кстати, ещё один повод для разночтений в трактовках подзаконных актов. Наталья Михайлюкова юрист Российской гильдии риэлторов Если гражданин намерен узнать, как налоговая отнесётся к тем или иным его действиям в сфере получения налогового вычета, то ему следует обратиться за консультацией именно в ту районную налоговую инспекцию, в которой будет получать вычет. В каждой районной инспекции могут трактовать официальные бумаги по-своему.

Тем более, что подзаконных актов на эту тему издано великое множество.

Учесть их все практически невозможно. В целом юристы и налоговые консультанты сходятся в следующем: если маткапитал использован непосредственно при покупке жилья, то вычет на размер капитала не положен.

Если гражданин купил жильё не дороже 2,45 млн руб., то при оформлении вычета он должен заявить об использовании маткапитала, в связи с чем размер вычета будет уменьшен.

Если человек не уведомит налоговую и получит вычет полностью, то он должен быть готов вернуть излишне полученные средства в бюджет и (возможно) заплатить штраф и пеню.

Если же гражданин купил жильё с использованием ипотеки, и уже после вычета погасил ипотеку маткапиталом, то он может попытаться отбиться от претензий налоговиков. В юридическом агентстве «Яковлев и партнеры», например, вспомнили о нескольких подобных делах, когда суд принял решение в пользу налогоплательщика. Подписаться на еженедельную email-рассылку

Облагается ли материнский капитал налогом при покупке и продаже недвижимости

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  1. до исполнения трех лет.
  2. после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов. Обязательные условия для возврата денег из бюджета:

  • Стоимость жилья укладывается в 2000000 рублей;
  • Вычет производиться только с личных денег или кредитных. Сумму мат капитала возвратить из бюджета нельзя.
  • Получатель капитала российский гражданин и работает официально;

Как считается денежная разница на купленную недвижимость По закону, собственность, приобретенная с помощью государственной выплаты, оформляется как долевая.

Каждый член семьи имеет свою законную долю. Материальная помощь не учитывается при налогообложении. Пример! Ивановы купили квартиру за 2700 000 рублей.

Из них, 2 247 000 рублей личные, а 453 000 — от государства. Разницу можно получить лишь с 2 247 000 руб.

Данная стоимость превышает порог в два миллиона. Чтобы увеличить компенсацию, целесообразнее разделить вычет на двоих супругов, тогда налоговая база каждого составит 1 123 500 руб.

При этом расчеты будут вестись, исходя из средней зарплаты по вашей специальности в регионе.

Это помогает кредитной организации прогнозировать изменение ваших. При возникновении спорных ситуаций, всегда существует вероятность их разрешения мирным путем, однако, если вторая сторона не согласна с Вашей претензией,.

Требования к квалификации. Экономист I категории: высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы в должности экономиста II категории не менее 3.

Желание приобрести вещь, которая не по карману, оборачивается неподъемным финансовым бременем для человека, решившего оформить ссуду.

Причем отказ расчета с. Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс.

руб., то с большой вероятностью. Только подписание соответствующего договора позволит осуществить задуманное.

Особенно стоит обратить внимание на программу АО “АИЖК”, в рамках которой.

Документы для оформления возврата

, необходимых для получения налогового вычета при ипотеке с материнским капиталом:

  1. Общегражданский паспорт РФ;
  2. Документы, подтверждающие сделку и понесенные затраты;
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  4. Заявление;
  5. Справка из банка о ранее совершенных платежах и график выплат.
  6. Справка с места работы 2-НДФЛ;
  7. Копия договора по ипотеке;
  8. Сертификат на материнский капитал;

Данные документы подаются в налоговую инспекцию по постоянному месту жительства. Время рассмотрения обращения составляет 2-4 месяца. Имущественный налоговый вычет при оплате ипотеки с помощью сертификата материнского капитала могут получит все члены семьи — дети и супруги.

Но так как ребенок вряд ли будет трудоустроен, то оформляют его на себя родители. Сумма распределяется между членами семьи пропорционально их доли собственности.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием маткапитала

Любой совершеннолетний гражданин РФ, который выплачивает налоги из доходов, или строительстве жилья.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму. Если проще, то вам могут вернуть часть стоимости квартиры из уплаченных вами налогов. Все это касается имущественного вычета, который имеет свои особенности.

В нашем случае нужно знать следующее:

  1. его можно получить и на детей.
  2. налоговый вычет не распространяется на государственные выплаты и дотации;
  3. можно получить налоговый вычет по процентам из ипотеки;
  4. налоговый вычет предоставляется на ипотеку;
  5. у такого вычета нет срока давности;

Материнский капитал относится к государственным социальным дотациям.

Такой тип финансовых средств не подлежит налогообложению, а потому не может рассматриваться в качестве личных средств.

Важно это потому, что налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется лишь на личные средства, фактическую уплату собственных денег.

Именно поэтому в нашем случае есть несколько вариантов действий.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии.

Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году. Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал. При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей.

Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13). При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом. Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников.

Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант. Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери. Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали. Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли.

Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей.

Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками. Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей. После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома. Так можно ли получить вычет с материнского капитала?

Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал. Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну.

Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4). После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом. Расчет произведен следующим образом:

  1. Доля отца: 1 300 000 рублей.
  2. Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  3. Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  4. Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  1. у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  2. у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей.

    Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000). Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Общие правила расчета налогового вычета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей.

После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Подробно в нашей статье «». Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке.

Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей.

Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье «».

Пример: В 2020 году вы купили дом за 3 млн.

В 2019 году вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет 260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн). Пример: В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартире вы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн.

Почему не 2 млн? Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Но остаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить при покупке другого жилья.

В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн — 195 тыс.

рублей. Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости! Онлайн-сервис НДФЛка.ру — мы грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговую инспекцию

Как правильно оформить НДФЛ в 2017 году?

Человек, который имеет материнский капитал, должен сдать декларацию в местный налоговый орган. В декларации следует указать:

  1. прописку или свидетельство о временном пребывании.
  2. расчетный счет в банковской организации — именно на него и придет имущественный вычет;
  3. паспортные данные;
  4. код страны, в которой живет;
  5. место и дату рождения, свое гражданство;

Все это должно быть указано на второй странице титульного листа.В 2017 году заявитель обязан заполнить только первые два раздела, дальше все заполняет сотрудник налоговых органов.

Также надо указать сумму государственной помощи и сумму, которую потратили на приобретение жилищной площади.Существует два способа подачи декларации:

  1. заполнить особую форму в Интернете на официальном сайте налоговых органов.
  2. составить документ от руки;

Это интересно!

Многие специалисты налоговой инспекции советуют найти юриста, чтобы он помог со сбором документов. Это существенно сэкономит время, однако безвозмездно никто, конечно же, помогать не захочет.Кроме декларации, надо еще иметь такие документы, как:

  1. паспорт или иной документ, способный удостоверить личность ходатайствующего;
  2. заявление о возврате денежных средств.
  3. 2-НДФЛ справку из бухгалтерского отдела по месту трудоустройства. Самостоятельно заполнять ее не придется — все проблемы по оформлению ложатся на работников бухгалтерии. Если гражданин хочет вернуть 13 процентов не только с заработной платы, но и с других налоговых отчислений, то следует предоставить дополнительные документы, которые подтвердят факт уплаты налога и право на налоговый вычет;
  4. документы, которые подтверждают покупку недвижимости. К ним можно отнести акт о приемке и передаче, свидетельство, подтверждающее факт регистрации в государстве;

Таким образом, получается, что налоговый вычет – это своего рода помощь, которая идет от государства и направлена на улучшение денежного и жилищного положения семьи. А тот факт, что материальный капитал тоже освобождается от различных удержаний, помогает экономической ситуации в семьях, у которых есть дети.

Имущественный вычет и материнский капитал все-таки могут использоваться одновременно.

Главное — необходимо указать факт того, что материнский капитал был потрачен на покупку и вычесть его из суммы возмещения, так как налог с него не удерживается, а значит, и вернуть его нельзя.Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста?

Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 775-86-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 565-34-16Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб. 225© 2017–2019 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Куда обращаться

Чтобы получить средства, плательщик налогов может обратиться в местное отделение ФНС или к работодателю, у которого он официально трудится и отчисляет НДФЛ.

В налоговую инспекцию необходимо подать заявку на протяжении трех лет с момента покупки квартиры, но не ранее, чем со следующего года после того, в котором была трата.Подать документы можно при личном визите или с помощью интернета, чтобы сэкономить время. При непосредственном визите преимущество заключается в том, что инспектор может сразу проверить документы на соответствие. Вычет за ипотеку через ФНС выплатят спустя 4 месяца: три из них проводят проверку, а еще месяц зачисляют средства на счет, реквизиты которого указаны в заявлении.

Так можно получить возврат НДФЛ за один раз.Немного иначе выглядит вычет, полученный через работодателя.

Сначала следует в любом случае обратиться в ФНС и взять уведомление о том, что такая льгота положена. С этой бумагой и пакетом документов нужно идти к работодателю, после чего зарплаты будут начислять без вычета подоходного налога до тех пор, пока не выплатят сотруднику всю сумму льготы.В завершение следует сказать, что в любом случае за ипотеку с использованием материнского капитала можно получить налоговый вычет.

Однако для расчета суммы будут учитывать только личные средства налогоплательщика, а не государственную субсидию.

Как вернуть проценты?

Что касается порядка получения возврата по ипотеке или того, как вернуть, то законодатель предусмотрел два варианта:

  1. Ежемесячно в течение года – такой способ еще называют «через работодателя», когда НДФЛ с работника не удерживается в полной мере.
  2. Единой суммой по завершении календарного года.

На практике заемщики предпочитают получать средства по завершении календарного года, несмотря на то, что им ежегодно приходится подавать в налоговый орган заявление и декларацию. Расчет в этом случае производится по той же формуле, что и представлена выше. Примечательно, что график платежей по кредиту построен таким образом, что их основная масса приходится на первые годы, а значит, и сумма вычета будет ежегодно уменьшаться.

Что касается оплаты через работодателя, то в этом случае документы по кредиту передаются в бухгалтерию, а специалист, занимающийся расчетом заработной платы, не будет взимать полную сумму налога до того момента, когда в общей сложности она не приравняется к сумме процентов. Естественно, расчет производится за календарный год.

Особенности расчета вычетов при использовании материнского капитала

На сумму материнского капитала нельзя получить вычет. Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства. А именно для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — ст.

2 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. Такого же мнения у Минфина РФ — письмо от 18.07.2013 г.

N 03-04-05/28149. Как тогда считать?

Здесь важно знать как был использован материнский капитал.

Поэтому выберите свою ситуацию — 1) Мат.капитал был использован при покупке квартиры в качестве первоначального взноса.

Вам также может понравиться...