Наследство

Кто освобождается от налога на имущество наследству после продажи

Кто освобождается от налога на имущество наследству после продажи

Налог на имущество обязателен для всех


С момента вступления в наследование квартирой ее новый владелец обязан платить налог на имущество. В каждом регионе предусмотрены свои процентные ставки, но в целом размер данного налога не должен превышать 6% от кадастровой стоимости квартиры. Федеральная налоговая служба оправляет каждому собственнику адресное уведомление о сумме налога на недвижимость. В текущем году данный налог необходимо заплатить до 1 декабря.

Какие ситуации могут возникнуть?

Обязанность платить налог при продаже квартиры, если она являлась наследством, а не куплена, многих пугает.

Юридически грамотных людей немного, и запутаться в статьях и терминах легко. Известно, что за неуплату наступает наказание в виде штрафов и даже уголовной ответственности. Выбор зависит от конкретной ситуации.

Как оформить вычет

Он рассчитывается следующим образом:

  1. от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей;
  2. оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13%).

Например, при продаже недвижимости за 1500000 рублей, налогообложению подлежат только 500000 рублей. Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей, вообще не облагаются налогом. В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ). Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  1. договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  2. паспорт продавца и покупателя;
  3. квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п.

3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

»

Отличная статья 0 Помогла статья? Оцените её

Загрузка.

АренаЗакона.ру © 2020–2020 – Юридическая помощь населению Adblock detector

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Наличие пенсионного удостоверения или достижение возраста выхода на пенсию никак не влияет на налог при продаже наследственной квартиры полученной по завещанию — он будет начисляться по правилам и . Но и пенсионеры, и другие плательщики могут воспользоваться предусмотренными способами уменьшения суммы:

  1. расходы.
  2. вычет;

Вычет — это сумма, которая вычитается из базы обложения.

Базой является выручка от реализации.

Для недвижимости вычет может достигать 1 000 000 рублей, а для движимых объектов — 250 000 рублей.

Важно! Использовать вычет можно не чаще одного раза в календарный год. Пример 2 Терехов Валентин унаследовал долю в квартире в 2020 году и сразу продал ее за 1 100 000 рублей.

Поскольку срок владения меньше 3 лет и событие произошло после 2016 года, то от продажи нужно платить подоходный налог при продаже доли квартиры, полученной по наследству, нужно платить подоходный налог.

База — 1 100 000 рублей. Если использовать максимум вычета база составит: 1 100 000 — 1 000 000 = 100 000 рублей.

Налог: 100 000 × 13% = 13 000 рублей. Пример 3 Терехов Валентин унаследовал квартиру и машину и продал их за 1 500 000 и 200 000 рублей соответственно. Срок владения меньше 3 лет. После использования вычета база по квартире равна: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000 рублей, а по автомобилю: 200 000 — 200 000 = 0 рублей.

Налог общий: 500 000 × 13% = 65 000 рублей. В случае с машиной вычет использован в размере базы, т.

к. база не может быть меньше нуля. Если у вас были расходы при приобретении проданного имущества, можно уменьшить базу на их размер при возможности их подтвердить документами. Важно! Нельзя к одному и тому же объекту применить и вычет, и расходы.

Даже если НДФЛ равен нулю, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Форма за 2019 год находится .

Можно подать отчет с помощью Личного кабинета налогоплательщика.

Налог при продаже недвижимости, полученной по наследству

Нередко наследополучатель при получении недвижимости по наследству желает ее продать.

Налог с дохода взымается только при определенных обстоятельствах. Это зависит от того, какое время человек являлся владельцем недвижимости.С 1 января 2016 г. продажа имущества, которое находится во владении менее 5 лет, облагается налогом. Исключением является недвижимость, право собственности на которую возникло до 1 января 2016 г., полученная по наследству, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания или дарения.

Исключением является недвижимость, право собственности на которую возникло до 1 января 2016 г., полученная по наследству, в результате приватизации, по договору пожизненного содержания или дарения.

Для этих категорий освобождение от налога при продаже имущества составляет 3 года.Как правильно определить срок владения имуществом? Согласно общепринятым правилам, имущество признается собственностью при регистрации права на владение и прекращается с даты внесения в госреестр информации о переходе права собственности другому лицу.В случае наследования имущества при оформлении соответствующих документов началом отсчета срока владения является момент смерти наследодателя.Пример.

Владелец квартиры умер в 2010 г.

Право собственности на недвижимость было оформлено наследником в 2016 г. При продаже квартиры в 2020 г.

наследник был освобожден от уплаты налога на полученный доход, поскольку с момента смерти владельца прошло 7 лет.Ставка налога НДФЛ при продаже недвижимости до истечения 3 лет составляет 13%, если человек проживает в России более чем 183 дня в году, в который производилась продажа квартиры.

В противном случае ставка налога составит 30%.При продаже недвижимости или ее части наследополучатель может рассчитывать на имущественный вычет, который имеет некоторые особенности:

  1. вычет распространяется на имущество, находившееся в собственности менее 3 лет;
  2. право на имущественный вычет предоставляется единоразово;
  3. произведение вычета возможно только при предоставлении в налоговый орган документа — налоговой декларации, в которой отражена сумма, полученная в результате реализации недвижимости;
  4. сумма вычета не может быть больше 1 млн. руб.;
  5. если наследство принадлежит нескольким собственникам, сумма вычета распределяется между ними пропорционально (при долевом владении) или по договоренности.

Пример. Сестрам досталась в наследство квартира, которая была поделена между ними пополам. Спустя 2 года квартира была продана за 2,5 млн.

руб. Подав налоговую декларацию с указанной суммой, они заявили право на имущественный вычет.

Каждая из сестер получила доход в размере 1,25 млн. руб., а имущественный вычет составил 500 тыс. руб. Сумма налога, взимаемая с каждой из сестер, составила 97500 руб. (Расчет: (1 250 000 – 500 000) х 0, 13).Декларация о доходах должна подаваться не позднее 30 апреля после истекшего налогового периода в бумажной форме самостоятельно, через нотариуса при наличии доверенности, заказным письмом или в электронной форме с цифровой подписью.Сумму сбора наследополучатель перечисляет в бюджет по месту проживания до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.Если сумма дохода после продажи недвижимости менее суммы вычета, налог равен 0.

(Расчет: (1 250 000 – 500 000) х 0, 13).Декларация о доходах должна подаваться не позднее 30 апреля после истекшего налогового периода в бумажной форме самостоятельно, через нотариуса при наличии доверенности, заказным письмом или в электронной форме с цифровой подписью.Сумму сбора наследополучатель перечисляет в бюджет по месту проживания до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.Если сумма дохода после продажи недвижимости менее суммы вычета, налог равен 0. Подача декларации обязательна.Штраф при несвоевременном предоставлении документов в налоговые органы — от 1000 руб.

В наследство получена квартира

Налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён.

Однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. Квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

Как посчитать налог

Закон предусматривает возможность оформления налогового вычета для наследника Мы уже разобрались, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству при продаже.

Осталось уточнить факторы, которые будут влиять на сумму взыскания. Она напрямую будет зависеть от следующих факторов:

  1. общая сумма, в которую была оценена недвижимость;
  2. является ли наследник гражданином Российской Федерации.

В зависимости от этих условий и формируется ключевая ставка по налогообложению:

  1. 30% должны будут внести остальные люди, которые не являются резидентами РФ.
  2. 13% уплачивают все лица, которые считаются резидентами России. Это люди, которые пребывают на ее территории не менее 183 дней в году;

Следует отметить, что размер налога может быть, как увеличен, так и уменьшен.

На первый вариант могут рассчитывать только граждане Российской Федерации. У человека должен быть заключен договор об упразднении двухстороннего налогообложения.

В противном случае, , взыскание суммы налога должно осуществляться с двух сторон. В итоге получается, что в казну вносится сумма в двукратном размере.

После выполнения уплаты налога наследник может вполне рассчитывать на налоговый вычет. Благодаря этому удастся существенного сократить налогооблагаемую базу и доход, на который в дальнейшем насчитываются все сборы.

На вычет налога можно рассчитывать только в том случае, если наследником было уплачено 13% при продаже квартиры. Только в редких случаях данный вычет производиться с налогов, которые ранее были внесены в государственную казну. Размер налога целесообразно производить по следующей формуле: Налог = Оценка стоимости квартиры * НДФЛ Чаще всего сумма налога на доходы фиксируется на уровне 13%.

Такой же она остается и при продаже квартиры.

Дополнительно в качестве базы для расчета целесообразно использовать следующие данные:

  1. оплата за покупку жилья по договору не может составлять менее 70% от его кадастровой стоимости;
  2. если цена определяется меньше кадастровой стоимости, то целесообразно установить ее на уровне 70%.

ВАЖНО! Если в собственность недвижимость перешла до 2016 года, то расчет возможно вести только по конкретной стоимости продажи.

Стоимость в кадастровой карте рассчитывается на 1 января каждого года. Каждый желающий может уточнить ее в . Существует недвижимость, для которой невозможно определить кадастровую стоимость. В таком случае для проведения дальнейших манипуляций используется ее продажный вариант. При покупке квартиру в рассрочку для расчета используется ее полная стоимость.

При покупке квартиру в рассрочку для расчета используется ее полная стоимость.

Во внимание не берется ни один из взносов.

Своевременной считается подача декларации до начала мая следующего года От продавца имущества требуется также своевременная подача декларации.

Осуществить это следует до начала мая следующего года. К примеру, если квартира сменила хозяина в 2016 году, то в налоговой декларации должна оказаться не позднее 30 апреля 2017 года.

Государственный орган должен своевременно получить данные о недвижимости. В противном случае будут зафиксированы нарушения в законодательном процессе.

Впоследствии с человека придется взыскать определенную сумму штрафа и других неустоек.

Важно также внимательно отнестись к процессу заполнения формы.

В случае обнаружения государственным служащим расхождений и неточностей в ее приеме человеку будет отказано.

Собственник должен самостоятельно проследить и отследить ошибки. В случае возврата декларации их необходимо устранить и сдать в контролирующий орган повторно. Для заполнения формы на сегодняшний день может использоваться один из следующих способов:

  1. предоставить корректную консультацию в состоянии также юристы;
  2. специально разработанная интерактивная программа;
  3. в любом налоговом органе есть сотрудник, которые обязан консультировать всех желающих в данном вопросе.

Внимание!

Если человек ранее не сталкивался с заполнением налоговых деклараций, то ему рекомендуется обратиться за помощью к специалисту в данной области.

Бланк можно отправить по почте в бумажном или электронном виде.

В последнем варианте важно заверить ее соответствующей печатью.

Однако лучше всего лично отнести ее в налоговую или отправить представителя с доверенностью.

Условия освобождения от налога: уточняем срок владения

В отличие от большинства оснований обретения прав на жилье, получившему недвижимость по наследству достаточно три года продержать его в своей собственности, чтобы быть освобожденным от налогообложения. То же касается квартир, полученных в результате приватизации, подписания дарственной и по договору пожизненного содержания, а также жилья, право владения которым появилось до начала 2016 года.

В остальных случаях действует пятилетний период, если собственник пожелает продать недвижимость раньше, он будет вынужден оплатить НДФЛ.

У тех, кто получил жилье по наследству, возникает немало вопросов, связанных именно с определением срока владения . Это неудивительно, поскольку процесс вступления в наследство предполагает целый ряд весьма продолжительных процедур: открытие наследственного дела, принятие наследства, получение соответствующего свидетельства, регистрация.

Как понять – истек срок или еще нет? Ведь от этого зависит возможность существенно сэкономить… По общему правилу период владения недвижимой собственностью определяется четко: начало периода – это день регистрации права собственности, конец периода – дата внесения в Росреестр сведений о смене права собственности другому владельцу.

Но в случаях с наследованием картина несколько иная. Если недвижимое имущество передано по наследству, началом периода владения является день смерти прежнего владельца, а заканчивается фиксацией в реестре факта перехода права (от наследника другому лицу). Иными словами, допустим, что наследодатель умер, к примеру, в 2014-ом году, а право владения оформлено только в 2020-ом, квартиру смело можно продавать и не платить налог при продаже квартиры полученной по наследству, поскольку определенный законом срок владения собственностью уже истек.

Соблюдаем правила

Если наследник решил продать недвижимость, что он унаследовал, у него сразу возникает вопрос: нужно ли платить налог с продажи. Да, придется заплатить подоходный налог с реализованного недвижимого объекта. Ведь физическое лицо, он же продавец, получил доход после реализации, отсюда и берется необходимость заплатить государству НДФЛ в 13%.Уплата налога с продажи квартиры начисляется местным отделением фискальной службы.

С момента регистрации в Росреестре уплачивается ежегодный налог государству на имущество физических лиц, за владение квартирой или домом.Нужно ли покупателю платить налог с покупки квартиры? Так что только купившие или собирающиеся это сделать граждане могут не беспокоиться по этому поводу: налог при покупке квартиры будет взиматься только с продавца. Обязанность уплаты налога по унаследованной недвижимости появляется, если она принадлежит ему не более трех лет с момента получения объекта в собственность.Стоимость квартиры на продажу, которая ранее была унаследована, нельзя занижать.

Указывается цена продаваемой недвижимости, которая сверяется с кадастровой и должна быть не менее 70% от нее. В противном случае фискальный орган начислит дополнительный, не заплаченный пока еще налог.Дополнительные нюансы при наследственном праве на недвижимость:

  1. Продавая доли по обособленным договорам, каждый из продавцов и, соответственно, владельцев сможет получить миллионный налоговый вычет.
  2. Если продажа квартиры осуществляется посредством одного договора на нескольких будущих собственников, можно получить только на объект, на совладельцев он разделится в долевом эквиваленте.
  3. От налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не освобождается ни одна категория граждан.

Для того, чтобы узнать, нужно ли вам платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, следует обратить внимание на срок, в течение которого вы ей владеете.

Искать эту информацию по сведениям о налогоплательщиках нет смысла. Вычет можно получить даже при получении пенсионерами пенсий, как единственного дохода, не являющегося налогооблагаемым.

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  • Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  • В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  • Отсутствие наследников по завещанию
  • Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  • Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  • Не составлено завещание
  • Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону
  • В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства

Основной фактор, дающий право наследования – родство.

Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142-1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д.

но и следующие случаи:

  • Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  • Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства
  • Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  • Наследников предыдущей очереди лишили завещания

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания.

Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке .

Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание
  • Льготы и освобождение от уплаты

    Налогоплательщики должны своевременно уплатить налоги.

    Ответственность налоговиков за несвоевременный подсчёт либо направление уведомления с опозданием не устанавливается. Кроме того, ответственность предусматривается не только за опоздание с оплатой налога после того, как продана квартиру, но и за опоздание с представлением в налоговую службу декларации о полученных доходах.

    • Если же налогоплательщик вовсе не исполняет своей налоговой обязанности, то на него налагается штраф, размер которого составляет 20% от суммы неуплаченного налога. Когда налогоплательщик продолжает не исполнять свои налоговые обязательства даже после наложения такого штрафа, то во второй раз размер штрафа достигает 40% от указанной суммы.
    • Если налогоплательщик опоздал с оплатой налога, то с него взыскивается пеня в размере 1/300 части ставки ЦБ за каждый день опоздания. При этом общий размер пени не может быть больше половины суммы налога, которую необходимо было заплатить своевременно.
    • Если налогоплательщик не представил или опоздал с представлением декларации о полученных доходах, то на него налагается штраф административного характера в размере одной тысячи рублей. В некоторых случаях размер такого штрафа может достигать 30% от суммы налога, которая должна подтверждаться соответствующей декларацией.

    Таким образом, своевременное исполнение налоговой обязанности позволит избежать многих неблагоприятных для налогоплательщика последствий, главным образом финансовых издержек. Злостно не исполняющие свои обязательства налогоплательщика могут быть привлечены к уголовной ответственности, если размер задолженности по налогам составит крупную сумму. Все нюансы продажи нужно учесть прежде, чем продать квартиру после вступления в наследство.

    Ведь после может наступить неожиданная санкция. Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

    1. Срок владения собственностью. Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.
    2. Наследники, льготных категорий. Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.
    3. Ценовая категория. Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

    Владея квартирой, доставшейся по наследству, более 3 лет собственник после её продажи будет полностью освобождён от обязанности оплаты налога.

    Вам также может понравиться...