КАСКО

Какой штраф для ип за отсутствие онлайн кассы

Оглавление:

Для кого введён мораторий на штрафы


До 1 июля 2021 года налоговая не будет штрафовать всего две категории предпринимателей:

  1. предприятия в сфере ЖКХ при приёме расчётов за свои услуги.
  2. водителей и кондукторов при продаже билетов в салоне транспортного средства,

Данные исключения закреплены в законопроекте , который уже прошёл третье чтение и 27 мая был одобрен Советом Федерации.Как вы думаете, много ли предпринимателей готовы к новым правилам игры, и насколько жёстко подойдет налоговая к нарушителям? Пишите в комментариях.Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал , так вы не пропустите новое и важное!СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего по промокоду «Я С Дзена»Звони 8-800-555-04-58

Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году?

В представлен перечень сфер деятельности, занимаясь которыми предприниматели освобождаются от использования . Соответственно, на бизнесменов этих категорий не накладываются денежные взыскания за неприменение кассовой техники нового образца.

Виды деятельности, которые не подпадают под штрафные санкции, перечислены ниже:

  1. продажа в киосках безалкогольных напитков в розлив, мороженого;
  2. продажа проездных документов в транспорте;
  3. торговля периодическими печатными изданиями;
  4. окраска и ремонт обуви и другие сферы, предусмотренные в ст. 2 ФЗ-54.
  5. разносная торговля;
  6. обеспечение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
  7. реализация ценных бумаг;

Кроме того, не оштрафуют за отсутствие владельцев аптечных пунктов, которые находятся в сельской местности.

Также без онлайн-ККТ могут работать ИП, ведущие деятельность в труднодоступных местностях с численностью населения не более 10 000 человек. Но они обязаны выдать чек по требованию клиента.

ИП, работающие в регионах, удаленных от интернет-связи, не освобождаются от использования . Однако они имеют право не отчитываться ОФД о каждой проведенной операции, а передавать данные позже.

  1. 1 990₽ 1990https://online-kassa.ru/kupit/registratsiya-kassy-v-fns/Есть в наличии
  2. 3 140₽ 3140https://online-kassa.ru/kupit/podklyuchenie-k-ofd/Есть в наличии
  3. 2 000₽ 2000https://online-kassa.ru/kupit/ustanovka-kassy/Есть в наличии

не применяется при выполнении расчетов между ИП или организациями посредством электронного средства платежа без его предъявления. Все вышеперечисленные категории не будут оштрафованы при отсутствии онлайн-касс, если соблюдаются следующие условия:

  1. не ведется торговля подакцизными товарами.
  2. не используется труд наемных рабочих;
  3. торговая площадь не превышает 150 м²;

Когда в процессе работы кассового аппарата произошел сбой и некоторые операции прошли без его использования, штрафов можно избежать, если после восстановления работоспособности сформировать чек коррекции с неучтенной суммой (согласно ).

Техническое сопровождение оборудования.

Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями! Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Штрафы для ИП

В случае нарушения закона индивидуальным предпринимателем штраф за отсутствие кассы онлайн у ИП — 25-50% утаенных средств, но не менее 10 000 рублей.

Будьте внимательны: при повторном нарушении штраф для ИП за отсутствие кассового аппарата — приостановка деятельности на 90 дней. За несоответствие кассы установленному законом образцу с вас потребуют от 1500 до 3000 рублей. За нарушение чекового обмена — 2000 рублей (возможно предупреждение). Напоминаем, что с 1 июля штрафы за отсутствие ККТ у ИП 2019 года касаются уже практически всех групп индивидуальных предпринимателей.

Напоминаем, что с 1 июля штрафы за отсутствие ККТ у ИП 2019 года касаются уже практически всех групп индивидуальных предпринимателей.

Можно ли избежать наказания

Если предприниматель добровольно заявит в налоговую о нарушении, связанном с неприменением ККТ (в том числе из-за её отсутствия), до того, как оно будет зафиксировано налоговой инспекцией, то административная ответственность ему не грозит. При этом необходимо, чтобы:

  1. представленных сведений и документов было достаточно, чтобы установить события административного правонарушения.
  2. нарушитель принял меры по исправлению недочётов (в случае отсутствия онлайн-кассы – приобрёл её);
  3. налоговой службе не было известно о совершённом административном правонарушение к моменту получения информации от заявителя;

Основной способ избежать штрафа – соблюсти требования закона. То есть необходимо заблаговременно позаботится о приобретении онлайн-кассы.

На случае, если ККМ вдруг выйдет из строя, обзаведитесь запасным оборудованием. Приобретая кассу, не забудьте о том, что нужно заключить договор с оператором фискальных данных для передачи сведений о расчётах в налоговую.

Для этого достаточно оставить заявку на . Чтобы вам было проще разобраться во всех деталях, наши специалисты подскажут ответы на интересующие вопросы и помогут подобрать тариф. С нами штрафы вам не грозят! 16 Декабря 2019 1152 Поделиться: Статья была полезна?

Да Нет 100% читателей считают статью полезной

Каков штраф для организаций (ООО) за неиспользование ККМ?

На юридическое лицо (ООО), допускающее правонарушения, которые расцениваются как работа с наличностью без онлайн-кассы, могут налагаться штрафы. Размеры штрафов для ООО за неприменение кассы в 2019 году следующие:

  1. За некорректную эксплуатацию ККТ (несоблюдение правил использования, отсутствие своевременной , , другие подобные нарушения) – минимальный размер — 5000 рублей, максимальный 10000 рублей.
  2. Покупателю не предоставлялся бумажный/электронный чек – 10000 рублей.
  3. За отсутствие ККТ с юридического лица может взиматься штраф, соответствующий 75-100% неучтенной денежной суммы (минимальная сумма — тридцать тысяч рублей).

3.

Касса не соответствует требованиям 54-ФЗ или неправильный порядок регистрации/перерегистрации онлайн-кассы

Взыскание:

  1. для ООО – предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
  2. для ИП и должностных лиц – предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей;

Существуют также неочевидные ситуации, когда неиспользование онлайн-кассы будет нарушением.

Например, при проведение взаимозачёта. Такой вид расчёта можно отнести к категории

«получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги»

.

Поэтому в случае взаимозачёта ККТ необходимо применять для выдачи кассового чека. По результатам проверок ФНС в Москве и регионах за первое полугодие наибольшее количество нарушений было связано с неприменением ККТ (ч.2 ст.14.5 КоАП РФ): Москва – 2 650; Санкт-Петербург – 1 224; Свердловская область – 268; Татарстан – 505; Новосибирская область – 473.

Сроки перехода на современное кассовое оборудование

Во избежание штрафов за неиспользование онлайн кассы и несоблюдение норм и требований 54-ФЗ необходимо знать об установленных в 290-ФЗ сроках перехода на современную контрольно-кассовую технику. Закон предусматривает постепенный переход на онлайн кассы:

  • компании и ИП, осуществляющие деятельность в сфере услуг (общепит с наемными работниками).
  • приобретенный в интернет-магазине товар отправляется наложенным платежом по почте;
  • ИП на ЕНВД и патенте, у которых имеются наемные работники, если они работают в сфере общепита и розничной торговли;
  • Через два месяца после запрета на регистрацию старых ККМ, применение онлайн касс стало обязательным для продавцов крепких алкогольных напитков.
  • покупатель оплачивает товар/услугу в банке по квитанции (реквизитам продавца);
  • В июле 2019 года использовать онлайн кассу должны все остальные предприниматели, которых это требование не коснулось ранее – ИП и компании на ЕНВД, патенте, вендинг и сфера услуг без наемных работников.
  • С 1 февраля 2017 года был введен запрет на проведение регистрации устаревших моделей кассовых устройств, поэтому те индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые желали работать с кассовым аппаратом, уже тогда были вынуждены обзавестись новым аппаратом и зарегистрировать его в ФНС.
  • интернет-магазины, для которых ранее было не обязательным использование онлайн касс (принимающие оплату по квитанции через кассу банка, а также электронные денежные средства);
  • После 1 июля 2017 года на новые аппараты должны были в обязательном порядке перейти все предприниматели и организации, которые ранее работали с применением контрольно-кассовой техники. Исключением являются ИП и компании, работающие в сфере услуг. То есть установка современного кассового оборудования с этого момента обязательна для тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность по ОСНО и УСН. Это интернет-магазины, принимающие наличные средства и оплату банковскими карточками. Не нужна онлайн касса, если:
  • После 1 февраля 2021 года все предприниматели, работающие на ЕНВД, УСН, ЕСХН и патенте будут обязаны указывать в чеках наименование отпущенного товара/оказанных услуг и их количество. В противном случае это будет расцениваться как нарушение, что повлечет за собой применение штрафных санкций.
  • С июля 2021 года должны начать осуществлять свою деятельность с применением современного кассового оборудования большая часть ИП и компаний, которые ранее не пользовались кассовым аппаратом:
  • вендинг, где есть наемные работники;
  • оплата товара производится электронными денежными средствами (Киви, Вебмани и др. ЭПС).

Постановление Пленума Верховного Административного Суда РФ № 03-01-12/ВН-38831 (от 01.09.2016) и пункт 1 статьи 3 54-ФЗ разъясняют, что собственно следует понимать под неиспользованием онлайн касс.

К данному правонарушению относится:

  1. применение ККМ без установленного фискального накопителя, а также с установленным ФН, работающим в нефискальном режиме или вышедшим из строя;
  2. использование кассового устройства, которое отсутствует в Государственном реестре;
  3. применение ККТ, не прошедшей обязательную регистрацию в ФНС;
  4. указание в чеке суммы ниже фактической стоимости отпущенного товара.
  5. неприменение современного кассового оборудования по факту, а также отсутствие онлайн кассы;

Внимание! Данным Постановлением Пленума ВАС от 1 сентября 2016 года был отменен государственный реестр контрольно-кассовых аппаратов.

Полномочия ведения реестра ККМ и ФН получила ФНС РФ.

Счастье не для всех

Жест доброй воли президент сделал, видимо, после волны негодований перевозчиков, для которых переход на онлайн-кассы означал дополнительные обязательства и лишние расходы.Третьего июля он подписал федеральный закон , который с 14 июля приостановил действие некоторых положений ст. 14.5 КоАП РФ. А именно — установил годовой мораторий (до 1 июля 2021 года) на привлечение к административной ответственности за нарушения в сфере применения ККТ:

  1. водителей и кондукторов, реализующих проездные документы в салоне транспортного средства;
  2. управляющие компании и ресурсосберегающие организации, осуществляющие расчёты за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Напомним, что ч. 2 — 4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ, действие которых приостановлено, устанавливают административную ответственность за:

  1. применение ККТ с нарушением порядка регистрации (перерегистрации), порядка и условий её применения;
  2. неприменение ККТ;
  3. применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям,
  4. ненаправление покупателям кассового чека или БСО.

Это означает, что если кондуктор или водитель не выдаст чек пассажиру при оплате поездки в салоне, а работник ЖКХ — клиенту при расчёте, или в чеке будут указаны не все реквизиты, их не будут за это штрафовать до 1 июля 2021 года.

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕна любой заказ из нашегопо промокоду «Я С Дзена»Звони 8 (800) 222-93-54

Зачем придумали онлайн-кассы

Устройство нового образца делает торговлю прозрачной: налоговый инспектор видит продажи предпринимателя и не тратит время на выездные проверки, потому что запрашивает информацию о продажах компании у оператора данных.

Затем он сверяет информацию с данными из декларации и решает, нужно ли проверять бизнес.Если покупатель теряет бумажный чек и хочет вернуть товар в магазин, продавец может отказать. Тогда покупатель запрашивает электронный чек у оператора, подтверждает покупку и возвращает товар в магазин.Теневым предпринимателям сложнее работать, когда данные о сделках передаются в налоговую.

Подделать чеки в кассах нового образца невозможно.

Поэтому предприниматели либо закрывают бизнес, либо начинают платить налоги вместе со всеми.

Честным предпринимателям становится проще конкурировать.

Штрафы за «неправильные онлайн кассы»

Если вы будете применять онлайн кассу, не соответствующую установленным требованиям, либо ККТ, в отношении которой был нарушен порядок регистрации либо порядок, сроки и условия перерегистрации либо порядок и условия применения, то:

  1. в адрес организации может быть вынесено предупреждение или наложен штраф в размере 5 000 – 10 000 руб.;
  2. в адрес руководителя организации или ИП – предупреждение, либо штраф в размере 1500 – 3000 руб. ().

Когда введут онлайн-кассы для ИП

С первого июля 2021 года ККТ нового типа обязательна к использованию для большинства индивидуальных предпринимателей. До 1.07.2019 г. дана отсрочка, прорабатывается Государственной думой вопрос о введении техники для некоторой категории лиц, осуществляющих экономическую деятельность.

К ним относятся:

  1. Аренда стояночных мест для техники.
  2. Предоставление арендного пространства под торговлю.
  3. Сдача участков земли под объекты.
  4. Ветеринария.
  5. Ремонт, мойка автомобилей.
  6. Оказание сервиса для населения (парикмахерская, салон красоты, массажный кабинет, прачечная и другие).
  7. Транспортные услуги с автопарками не больше двадцати единиц.
  8. Микро гостиничный бизнес с площадью не более пятисот квадратных метров.
  9. Рекламная работа с внешними конструкциями.

Второй большой категорией являются частники, не имеющие наемных работников, занимающихся следующей деятельностью:

  1. Продажи товара на площадях до 150 квадратных метров.
  2. Общепит вне помещения.

  3. Уличная коммерция.
  4. Общественное питание в залах до ста пятидесяти м.

Упрощенная система налогообложения:

  1. Транспортные услуги.

  1. Пасажироперевозки.
  1. Экскурсии.

Для ООО

При повторных нарушениях и сумме операций от миллиона рублей деятельность бизнеса будет приостановлена на три месяца, а должностное лицо — дисквалифицировано на 1-2 года.

Также нужно учесть и другие нарушения, которые могут быть связаны с отсутствием кассового аппарата. Например, если вы продаете алкоголь без подключения к системе ЕГАИС (которое требует наличия онлайн-кассы), то организацию оштрафуют на сумму до 200 000 рублей, а должностное лицо — на сумму до 15 000 рублей.
Например, если вы продаете алкоголь без подключения к системе ЕГАИС (которое требует наличия онлайн-кассы), то организацию оштрафуют на сумму до 200 000 рублей, а должностное лицо — на сумму до 15 000 рублей.

При этом непосредственных нарушителей — товароведа, продавца или кассира — оштрафовать нельзя. Их может наказать только непосредственный начальник, лишив их премии или сделав выговор за халатное отношение к работе.

Государство может оштрафовать самого индивидуального предпринимателя или юридическое лицо, а также должностное лицо, ответственное за установку кассы. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины является административной. Срок привлечения к ней с 15.07.2016 увеличен до 1 года со дня совершения правонарушения (п.

1 ст. 4.5 КоАП РФ). Ранее срок давности за административные нарушения составлял 2 месяца. Так что разовое нарушение кассовой дисциплины в 2019 году может остаться безнаказанным. Своевременно же выявленное нарушение приведет к достаточно высоким штрафам, поскольку законом № 290-ФЗ с 2016 года штрафы за нарушение кассовой дисциплины, а точнее ответственность за неприменение ККТ, серьезно увеличены.
Своевременно же выявленное нарушение приведет к достаточно высоким штрафам, поскольку законом № 290-ФЗ с 2016 года штрафы за нарушение кассовой дисциплины, а точнее ответственность за неприменение ККТ, серьезно увеличены. Административная ответственность за неприменение ККТ влечет за собой:

  1. штраф для должностных лиц в размере от 25 до 50% от суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.;
  2. штраф для юрлиц в размере от 75 до 100% от суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 30 000 руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП).

Если организация или ИП попадется вторично на неприменении ККТ, то в случае, когда сумма расчетов без применения ККТ составит (в том числе в совокупности) 1 млн руб.

и более, это повлечет:

  1. приостановление деятельности до 90 суток для ИП и организаций (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).
  2. дисквалификацию должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет;

Ответственность за нарушения в ведении кассовой дисциплины в 2021-2019 годах в виде применения ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, применения контрольно-кассовой техники, используемой с нарушением установленного законодательством РФ порядка и условий ее регистрации и перерегистрации предусматривается ответственность в виде:

  1. предупреждения или штрафа в размере от 1500 до 3 000 руб. для должностных лиц;
  2. предупреждения или штрафа в размере от 5 000 до 10 000 руб. для юрлиц (ст. 14.5 КоАП РФ, п.

    15 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

Закон № 290-ФЗ внес и другие основания для привлечения к ответственности за нарушения в применении ККТ. Например:

  1. введена ответственность фискальных операторов, изготовителей ККТ, экспертных организаций.
  2. за ненаправление покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронном виде или за непередачу этих документов на бумажном носителе по требованию покупателя;

Но даже если в момент проведения проверки кассовой дисциплины ИНФС не сможет привлечь нарушителя к ответственности в виде административного штрафа (из-за истечения 2-месячного срока с момента совершения правонарушения), то радоваться не стоит. Обнаружение нарушений в применении ККТ послужит поводом для более пристального внимания к налогоплательщику и при выявлении еще каких-либо проблем в его работе может привести к досрочной выездной проверке.

Факт выдачи крупных денежных сумм под отчет на неоправданно длительные сроки может привести к доначислению НДФЛ с этих сумм (постановление президиума ВАС РФ от 05.03.2013 № 14376/12).

Какие штрафы за неиспользование онлайн-кассы в 2019 году для организаций

Если ранее под неприменением ККТ практика понимала как отсутствие кассы в принципе, так и нарушения в ее использовании, то в 2017 году данные проступки были разделены КоАП РФ в 2 состава:

  1. п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты производились вообще без кассового аппарата (в том числе онлайн-кассы), со штрафом от ¾ до всей суммы платежа, который не попал в онлайн-кассу, но не меньше 30 000 руб.;
  2. п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты осуществлялись по кассе старого образца или онлайн-кассе, не соответствующей требованиям закона, со штрафом от 5000 до 10 000 руб.

Важно!

Под неприменением кассовой машины (п.

2 ст. 14.5 КоАП РФ), помимо ее неэксплуатации ввиду фактического отсутствия, подразумевается также использование аппарата без фискального накопителя, включая снятый с регистрационного учета по инициативе ФНС РФ (письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602). Обратите внимание! При привлечении организации к ответственности на ДЛ также могут быть наложены штрафы по онлайн-кассам, аналогичные санкциям для индивидуальных предпринимателей, подробнее о которых рассказывается ниже. Рецидив по проведению расчетов без кассовых машин на общую сумму в 1 млн руб.

или более повлечет для организации более суровое наказание — временное прекращение работы на период до 90 дней.

При этом ДЛ организации может быть дисквалифицировано на период от 1 года до 2 лет (п.

3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штрафы для организаций

Для юридических лиц размер штрафа за отсутствие кассового аппарата или торговые операции в обход онлайн-кассы — 75-100% утаенных средств, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении — приостановка деятельности на срок от года до двух лет (). За несоответствие кассы установленному законом образцу придется заплатить от 5000 до 10 000 рублей.

А за нарушение чекового обмена — 10 000 рублей (при первом нарушении денежная сумма может быть заменена предупреждением). При этом следует помнить, чтоштраф за отсутствие ККМ при УСНдля организаций и для ИП ничем не отличается от штрафных санкций при других типах налогообложения.

Штрафы за нарушение применения ККТ

В таблице указаны штрафы за основные нарушения применения : Вид нарушения Размер штрафа, (в рублях) Для ИП Для организаций Кассовая техника зарегистрирована ненадлежащим образом, используется неподходящий ФН От 1 500 до 3 000 5-10 тыс.

Нарушен порядок предоставления данных и документации в ФНС От 1,5 до 3 тыс. От 5 до 10 тыс. Невыдача кассового чека покупателю 2 тыс.

10 тыс. Наказание в виде предупреждения предусмотрено для владельцев малого и среднего бизнеса, если нарушение выявлено впервые. Также выговор возможен и при повторном несоблюдении законодательных норм, но только в том случае, когда от момента первого предупреждения прошло не менее 1 года. Отдельно предусмотрены штрафные санкции для , изготовителей , экспертных организаций:

  1. выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ — от 40 до 50 тыс. р. для должностных и от 0,5 до 1 млн р. для юридических лиц;
  2. продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр — 10-20 тыс. р. для должностных и 100-200 тыс. р. для юридических лиц;
  3. непредоставление ОФД информации в ФНС или предоставление с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. р. для должностных и от 100 до 200 тыс. р. для юридических лиц.

Иногда удается избежать штрафов.

Для этого нужно добровольно сообщить о факте правонарушения в ФНС и исправить ошибку до назначения наказания.

Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно.

Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.

Ответственность за неприменение онлайн-касс: штраф по онлайн-кассам

Невыполнение требований закона 54-ФЗ о работе с онлайн-кассами может повлечь ответственность коммерсанта по ст.

14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее — КоАП РФ). Предыдущая редакция ст. 14.5 КоАП РФ предусматривала одинаковую ответственность за разные неправомерные действия при реализации товаров (неиспользование кассовых машин, отказ в предоставлении покупателю чека или сведений о продавце или производителе и др.):

  1. для организаций — 30 000–40 000 руб.
  2. для должностных лиц (руководителя организации и его заместителей, далее — ДЛ) в размере 3000–4000 руб.;

Обратите внимание! На текущий момент меры и размер ответственности различаются в зависимости от того, какое именно и в какой раз правонарушение совершено коммерсантом.

Так, например, могут быть применены следующие санкции:

  1. временная приостановка деятельности коммерсанта.
  2. дисквалификация (в отношении его ДЛ);
  3. предупреждение;
  4. штраф за онлайн-кассы;

Важно!

Совершение правонарушения в первый раз и без нанесения какого-либо ущерба (или угрозы его причинения) имуществу, жизни человека или безопасности государства может повлечь получение коммерсантом предупреждения вместо штрафа за неприменение онлайн-касс (письмо ФНС РФ от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721Ф).

Дополнительно об ответственности организаций рассказывается в статье .

Что надо знать о работе с ККТ

Штрафы при ведении предпринимательской деятельности с отсутствием регистрации ИП в 2019 году, например, торговля без ип, имеют такие составляющие:

  1. за ведение работы без государственной регистрации предприниматель будет оштрафован на 40 тысяч рублей (не меньше 10% от незаконного дохода);
  2. за неоформленное ип лицо будет привлечено и к административному наказанию, оно заплатит дополнительно от 500 до 2 000 рублей.
  3. за нарушение сроков постановки на учёт в ИФНС предприниматель заплатит 10 тысяч рублей;

За отсутствие ип при незаконном доходе от полутора миллионов рублей предпринимателю грозит уголовная ответственность.

Также он может заплатить штраф размером до 300 тысяч рублей, перечислить свой доход осуждённого за 2 года в бюджет или осуществить 480 часов обязательных работ. Также возможен штраф размером от 100 до 500 тысяч рублей. Некоторые ИП и юрлица могут работать без кассового аппарата до 1 июля 2019 года.

Без онлайн-кассы работают:

  1. интернет-магазины на патенте или ЕНВД;
  2. компании и предприниматели, которые принимают оплату по реквизитам.

Если платить на расчетный счет со своего расчетного счета, касса не нужна. ККМ необходима тем, кто расплачивается по карте или наличными. Подобрать банк для открытия расчетного счета.

Например, предприниматель продает детские товары.

Клиенты платят картами или наличными, касса ему нужна. А если владелец компании по созданию сайтов делает дизайн, осуществляет верстку сайтов, и клиенты платят ему на расчетный счет, касса не нужна.

До 1 августа 2021 года без кассы работают компании, которые берут оплату по квитанции или электронными деньгами.

Это постановление Минфина от 10 августа 2017 года.

Когда клиент получает товар почтовым переводом и оплачивает посылку на почте, то почта и должна выдать ему чек, новый аппарат предпринимателю, который отправил товар, не нужна. Кассу не нужно ставить и тем, кто:

  1. торгует ценными бумагами,
  2. продает газеты и журналы,
  3. продает иконы и нательные крестики,
  4. торгует арбузами и дынями в развал,
  5. организует питание для детей в садах и школах.
  6. продает мороженое и напитки в розлив,

Если предприниматель работает в местности, где нет интернета, он ставит кассу, которая работает в автономном режиме.

Налоговая приезжает и сверяет данные с чеков с данными в декларации. Есть и такие населенные пункты, в которые трудно добраться транспортом.

Такие места называют труднодоступными или удаленными.

Предприниматели, которые трудятся здесь, аппараты нового образца не ставят — они выдают бланки строгой отчетности. В них указывают данные продавца и детали покупки, например:

  1. название товара или услуги, количество и цену
  2. дата, время и место;
  3. название компании или ИП;
  4. фамилию и роспись продавца.
  5. итоговую сумму покупки,

Какой регион является удаленным или труднодоступным, решает местная администрация. Чтобы избежать штрафа за отсутствие кассового аппарата, нужно отправить заявление в налоговую о том, что у предпринимателя нет кассы, или она не работает, или организация не успела заказать новую и невольно нарушает правила.

Штраф за работу без ККМ не грозит тем компания и предпринимателям, которые уведомили налоговую, что работали с онлайн-кассой раньше, но в момент отправки письма не могут работать с аппаратом нового образца. Предприниматель отправляет заявление раньше, чем налоговая служба узнает о правонарушении. В заявлении указывает причины, по которым нарушил закон и не поставил новую кассу и прикладывает документы.

Есть и еще один вариант избежать штрафа — показать счета, где написано, что компания заказала новый аппарат, но его не было в наличии. Тогда можно работать со старой техникой.

В нашей стране административными правонарушениями является нарушение правил работы с наличными денежными средствами, ведения кассовых операций, применения ККТ и ее эксплуатации. В Кодексе РФ об административных правонарушениях есть две статьи, устанавливающие штрафные санкции для предприятий за ошибки в применение контрольно-кассовой техники и за несоблюдение кассовой дисциплины в фирме. Именно исходя из двух этих статей – статьи 14.5 КоАП РФ и статьи 15.1 КоАП РФ – и выписываются штрафы предпринимателям за различные виды правонарушений, связанные с применением ККТ.

Требования к применяемой в 2021–2019 годах ККТ определяет обновленный закон № 54-ФЗ. С 01.02.2017 на учет в ИФНС начали ставиться только кассы нового образца (онлайн-кассы). С 01.07.2017 такой вид касс стал обязательным для использования всеми хозсубъектами.

Онлайн-кассы принципиально отличаются от применявшихся ранее касс с фискальным накопителем.

Соответственно, и требования к ним предъявляются совершенно другие. Об общих требованиях, которым должны удовлетворять онлайн-кассы, читайте в статье «Где и по какой цене можно купить онлайн-кассу?».

Иными стали и проблемы, возникающие при их работе. Ответы на многие вопросы, связанные с применением онлайн-касс, вы найдете в нашей рубрике «Онлайн-кассы ККТ ККМ». Если по закону предприниматель должен установить кассу, но не делает этого, налоговая выписывает штраф.

Штраф для ИП — до половины от суммы продаж без кассы, минимум 10 000 рублей. Штраф для юридического лица — до 100% от суммы продаж без кассового аппарата, минимум 30 000 рублей. За рецидив налоговая закрывает компанию на три месяца, если сумма чеков превысила миллион рублей.

Гендиректор компании получает два года дисквалификации, то есть теряет право работать гендиректором на этот срок. Законодатель определил значительный штраф за работу без кассы для ИП.

Однако некоторые предприниматели могут избежать наказания, осуществляю свою деятельность без ККТ (ст.2 ФЗ №54-ФЗ). К указанной категории относятся кондукторы в общественном транспорте, носильщики на вокзалах, народные умельцы, которые продают результаты своего творчества, сиделки и няни, а также рабочие в огородах. В отдельных случаях работа ИП без кассы возможна, например, если речь идет о реализации товаров в труднодоступных и удаленных местах, куда навигация затруднена в любое время года.

  1. сумма в кассовом чеке не соответствует сумме покупки
  2. кассовый аппарат не включен в государственный реестр
  3. непробитие кассового чекакассир не выбил кассовый чек
  4. неоприходование выручки в кассовой книге
  5. использование незарегистрированного кассового аппарата
  6. невыдача кассового чека покупателюкассир пробил кассовый чек, но не оторвал его от кассового аппарата, не протянул его покупателю либо сразу выбросил в мусор.
  7. отсутствие зарегистрированного в налоговой кассового аппарата, если вы обязаны применять кассовый аппарат

Очень часто налоговые инспектора приписывают предпринимателям несуществующие нарушения, при этом пугая возможностью наложения штрафа. Только указанные нарушения могут служить поводом для наложения штрафа. Также налоговики используют неохоту предпринимателя идти в суд и доказывать свою правоту.

Поэтому будьте внимательны и не пренебрегайте возможностью поспорить с налоговым инспектором и вывести его на чистую воду.

За что могут оштрафовать ещё

Оштрафовать также могут за то, что онлайн-касса не соответствует установленным требованиям, нарушен порядок её применения или срок регистрации, перерегистрации.

На первый раз могут предупредить, на второй — наложить штраф: от 1 500 до 3 000 рублей — для должностных лиц, от 5 000 до 10 000— для юридических.За непредставление или нарушение сроков представления информации и документов по ККТ по запросу налоговой грозит предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей — для должностных лиц, от 5 000 до 10 000 — для юридических. Если не направили покупателю кассовый чек или БСО в электронной форме или не выдали их на бумажном носителе, то рискуете быть оштрафованными на 2 000 рублей, если вы — должностное лицо или на 10000 рублей — если юридическое. Важный момент: если добровольно и в письменной форме заявите в налоговую о своих правонарушениях и тут же исправитесь, то вас освободят от административной ответственности.

Какой штраф, если нет онлайн кассы

По общему правилу штрафы за неприменение онлайн касс в 2021 году составляют ():

  1. для организаций – от 75% до 100% от суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 30 000 руб.;
  2. для руководителя организации – от 25% до 50% от суммы расчета, проведенного без ККТ, но не менее 10 000 руб.

Штраф за отсутствие онлайн кассы – это тот же штраф за неприменение ККТ.

Ведь если онлайн кассы у вас попросту нет (хотя должна быть в соответствии с применяемым вами налоговым режимом и осуществляемым видом деятельности), то очевидно, что и применять вы ее не можете. Что касается штрафа за неустановку онлайн кассы для ИП, то он предусмотрен в таком же размере, что и для руководителей компаний ().

Отметим, что штраф за отсутствие кассы как таковой сегодня приравнивается к штрафу за отсутствие онлайн кассы. Поскольку период перехода с обычных касс на онлайн ККТ уже завершен, и все организации и ИП, обязанные пробивать кассовые чеки, должны использовать только онлайн кассы, включенные в реестр ФНС.

Какая ответственность предусмотрена за отсутствие онлайн кассы в 2019 году?

были существенно увеличены размеры денежных штрафов, взимаемых с организаций, предпринимателей и должностных лиц, осуществляющих наличные расчеты без использования ККТ.

Штрафные санкции и иные наказания, применяемые в отношении виновных субъектов за работу с наличностью без онлайн-касс, предусматриваются , прописанной в КоАП РФ.

Так, положениями этой статьи предписываются следующие меры административного воздействия за неиспользование ККМ:

  1. Вынесение официальных предупреждений (зачастую практикуется, если выявленное правонарушение считается мелким, а также в тех ситуациях, когда проступок совершается хозяйствующим субъектом впервые).
  2. Дисквалификация на один-два года (такая мера воздействия предусматривается только для должностного субъекта юридического лица).
  3. Наложение штрафов, взимаемых с виновных субъектов в денежной форме.
  4. Приостановление (временное прекращение) хозяйственной деятельности организации или предпринимателя (максимум на девяносто суток).

четко определяются конкретные разновидности правонарушений, рассматриваемых как незаконное осуществление коммерческой деятельности при отсутствии онлайн-кассы. Выявление таких правонарушений относится к исключительной компетенции налогового ведомства РФ. Так, неприменение ККТ хозяйствующим субъектом может выражаться следующим образом:

  1. используемый аппарат ККТ не числится в государственном регистре;
  2. реальная стоимость приобретения не соответствует сумме, указанной в выбитом кассовом чеке;
  3. кассовый чек не был предоставлен покупателю, хотя и распечатывался онлайн-кассой;
  4. наличная выручка не фиксируется организацией, предпринимателем в кассовой книге;
  5. кассовый чек не пробивается кассиром при совершении покупки;
  6. отсутствие аппарата ККТ у хозяйствующего субъекта, обязанного применять онлайн-кассу при совершении расчетов наличностью.
  7. эксплуатируется устройство онлайн-кассы, которое не регистрировалось должным образом в налоговом ведомстве;

Штраф за работу без онлайн-кассы для ИП

Наказание для предпринимателей в денежном эквиваленте внушительное:

  1. За неправильную регистрацию или перепрошивку аппарата первый раз вынесут предупреждение.

    Затем оштрафуют на 1 500-3 000 р.

  2. При проверке выписывается квитанция в размере 20-50 % от незафиксированной выручки.

    Минимальный потолок составляет 10 000 р.

  3. При повторной процедуре коммерсанту запрещается осуществлять трудовую деятельность в течение одного или двух лет, если в совокупности доход составил 1 000 000 р.

  4. За невыдачу покупателю товарного чека – 2 000 р.

Системы штрафов для ИП в 2021

  1. За невыполнение требований закона и работу без нового кассового аппарата:

Для ИП – от 25 до 50% выручки, совершенной без применения онлайн-касс, не меньше 10 тыс руб.

  1. За повторное нарушение после начисления штрафа:

Для ИП – приостановка деятельности сроком до 90 дней.

  1. В случае если новый кассовый аппарат приобретен, но необходимые фискальные данные в ФНС не передаются:

Для ИП – предупреждение или штрафы от 1,5 до 3 тыс руб.

Данные суммы предусмотрены также за неотправленные в налоговую службу необходимые документы.

  1. В случае, если установленный кассовый аппарат осуществляет работу по отправке чековой информации в ФНС, но покупателю не отправлена электронная версия чека:

Для ИП – штраф 2 тыс руб. При этом если нарушения будут выявлены повторно, для ИП возможно решение о запрете деятельности, и повторные штрафы будут увеличены.

Как избежать наказания за работу без кассового аппарата и другие нарушения

Предприниматель может законно избежать штрафов.

Для этого нужно сообщить инспектору о нарушении раньше, чем он его обнаружит.

Нарушение следует подтвердить документом.

Например, если собственник магазина видит, что кассир продает товары мимо кассы, следует составить чеки коррекции и принести их в налоговую. Явка с повинной не гарантирует отсутствие штрафов, но повышает вероятность получить предупреждение.

Штрафы за отсутствие контрольно-кассового аппарата

Степень ответственности ИП и организаций за неприменение онлайн касс определяется Кодексом об административных правонарушениях РФ.

Размер штрафов – величина нестабильная, поскольку зависит от полученной предпринимателем выручки в период выявленных нарушений. К примеру, если ИП должен был установить в магазине новый кассовый аппарат с 1 июля, но сделал это только 5 числа, то за основу для вычисления суммы штрафа нужно взять выручку за все 5 дней – с 1 по 5 число включительно.Помимо отсутствия онлайн кассы существует и ряд других нарушений, за которые нарушители также несут ответственность перед Законом.Таблица.

Штрафы за нарушение 54-ФЗ.Вид нарушенияСтепень ответственности ИП и должностных лицСтепень ответственности организации (предприятия)Осуществление деятельности без применения онлайн касс после установленного законодательством срока¼ — ½ от суммы полученной выручки, но не менее 10 тысяч рублей75%-100% выручки предприятия, но не менее 30 тысяч рублейПовторное нарушение законодательных норм и требований при условии, что выручка за оба раза превышает сумму в 1 миллион рублейДисквалификация предпринимателя на срок от 1 до 2 летЗакрытие магазина на срок до 3 месяцевИспользование онлайн кассы, которая не соответствует требованиям законодательства РФ (зарегистрирована ненадлежащим образом, встроенный неподходящий фискальный накопитель и т.д.)Предупреждение или 1,5 – 3 тысячи рублейОт 5 до 10 тысяч рублейПокупателю не выдали бумажный чек или не отправили электронный, когда он об этом просил и предоставил свой адрес электронной почтыПредупреждение или 2 тысячи рублейПредупреждение или 10 000 рублейПо запросу ФНС не подали требуемые документыПредупреждение или 1,5 – 3 тысячи рублейПредупреждение или от 5 до 10 тысяч рублей.Важно!

Наказание в виде предупреждения от налоговой применяется к нарушителям 54-ФЗ при условии, что ИП или компания относятся к субъектам малого или среднего бизнеса, и это было их первое нарушение.

Если оно было повторное, то предупреждение возможно только в случае, когда предыдущее несоблюдение законодательных норм и требований было не раньше, чем 12 месяцев назад. Крупные предприятия налоговая штрафует без предупреждения.Пример. Предприниматель Головин Н.А. согласно Федеральному Закону №54 «О применении контрольно-кассовой техники.» должен был установить онлайн кассу в своем магазине.

Но он не спешил выполнять это требование. За время работы без применения современных ККМ магазин получил выручку в размере 360 тысяч рублей. Следовательно, согласно второй части статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ, ИП Головин Н.А.

должен будет заплатить штраф за отсутствие онлайн кассы в сумме от 90 до 180 тысяч рублей (¼ — ½ от суммы полученной выручки).Пример.

Кассир в кафе «Сеньорита» отказал посетителю в его просьбе отправить электронный чек смс-сообщением на указанный клиентом номер телефона. В данном случае, если посетитель кафе напишет соответствующую жалобу, налоговая выпишет предупреждение руководству. Если подобный случай повторится на протяжении первого года с момента получения предупреждения, согласно части 3 статьи 14.5 КоАП РФ, директору кафе придется заплатить штраф, размер которого составит 2 тысячи рублей.Использование кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона 54-ФЗ, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-20/1602 (от 31 января 2017 года) приравнивается к отсутствию онлайн кассы и также влечет за собой наказание в виде предупреждения или наложения штрафа.

Вам также может понравиться...