Таможенное право

К какому числу работодатель отправляет данные в налоговую о зарплате

Налоговая инспекция


Государственный орган сможет помочь сотруднику в реализации законных прав. Для обращения необходимо подать жалобу в письменном или электронном виде. При выборе отделения налоговой необходимо основываться на месте расположения организации, она должна находится на вверенном офису участке. Формат жалобы законом не урегулирован.

Сотрудник указывает:

  1. персональные данные;
  2. полное название организации;
  3. желаемые меры.
  4. адрес и реквизиты отделения налоговой;
  5. занимаемую должность;
  6. зафиксированные нарушения;

Анонимные жалобы рассматриваться не будут, но допускаются просьбы о соблюдении конфиденциальности. Способ имеет ряд преимуществ и недостатков.

Жалоба может не опираться на доказательства, достаточно свидетельских показаний.Отсутствие документальных подтверждений не дает уверенности в достижении цели.

Если внеплановая проверка организации не обнаружит нарушения, обратившийся сотрудник зря потеряет время.

Два подарка при подписке на «Упрощёнку»!

Сегодня двойная выгода при подписке на «Упрощенку»:

  • Скидка 20%
  • Четыре месяца в подарок

Читайте «Упрощенку» по выгодной цене 16 месяцев вместо 12-ти! Руководителю ИФНС России № 20по г.

МосквеН.Т. Куроедову от ООО«Производственная фирма “Мастер”»ИНН 708123436КПП 770801001Адрес (юридический и фактический):125007, г. Москва, ул. Коптева, д. 40р/с 40702810400000001111в КБ «Надежный»к/с 30101810400000000222БИК 044583222, ОГРН 1234567890123 Пояснения 15 июля 2016 года ООО «Производственная фирма “Мастер”» было получено из налоговой инспекции сообщение от 13 июля 2016 г. № 45/7 о том, что уровень среднемесячной зарплаты в нашей организации на одного работника ниже уровня среднемесячной зарплаты по виду экономической деятельности.

В связи с получением вышеуказанного сообщения поясняем, что зарплата всех сотрудников ООО «Производственная фирма “Мастер”» выше МРОТ. Среднемесячная зарплата на одного работника в организации определяется путем деления фонда оплаты труда за месяц на количество сотрудников. В ООО «Производственная фирма “Мастер”» есть сотрудники, которые заняты не на полную ставку, именно их зарплата ниже среднеотраслевой.
В ООО «Производственная фирма “Мастер”» есть сотрудники, которые заняты не на полную ставку, именно их зарплата ниже среднеотраслевой. Зарплата остальных сотрудников выше средней по отрасли.

Приложение: расчет среднемесячной зарплаты ООО «Производственная фирма “Мастер”» Руководитель организации А.В. Львов Главная → Первичные документы (образцы заполнения) → Пояснения о низкой зарплате Месячная заработная плата работника, который полностью отработал за этот период норму рабочего времени и выполнил нормы труда, должна быть не ниже минимального размера оплаты труда (ч.

3 ст. 133 ТК РФ). Федеральный МРОТ с 01.05.2018 составляет 11 163 рубля (Федеральный закон от 07.03.2018 № 41-ФЗ).

А в субъектах РФ, где принят региональный МРОТ, работодатели должны ориентироваться не на федеральный МРОТ, а на минималку соответствующего региона (ст. 133.1 ТК РФ). К слову, в Москве с 01.10.2017 она составляет 18 742 рубля (Московское трехстороннее соглашение на 2016-2018 годы между Правительством Москвы, московскими объединениями профсоюзов и московскими объединениями работодателей, заключено 15.12.2015, Постановление Правительства Москвы от 12.09.2017 № 663-ПП).

В общем случае выплата заработной платы в меньших размерах – не только нарушение трудового законодательства, но и дополнительное основание для повышенного интереса к такому работодателю со стороны налоговой инспекции. Вполне вероятно, ИФНС запросит у вас пояснения о низком уровне заработной платы. Как их составить, расскажем в нашей консультации.

Выплата низкой заработной платы обычно наводит инспекцию на мысль о том, что работодатель, пытаясь избежать уплаты НДФЛ и взносов, использует серые схемы выплаты зарплаты. Для проверки таких обстоятельств работодателя могут вызвать на комиссию по легализации объектов налогообложения, запросив к встрече подготовить пояснения о низкой заработной плате. Пояснения в ИФНС по низкой заработной плате составляются в произвольной форме.

Конечно, если работодатель нарушает трудовое законодательство, обосновать это вряд ли удастся.

Но ведь зарплата ниже МРОТ может выплачиваться и на законных основаниях. Например, когда работник трудится неполный рабочий день.

Это и нужно будет указать в пояснениях. Пояснения по заработной плате ниже среднеотраслевых значений можно обосновать особенными условиями, в которых работодатель ведет свою деятельность. Например, дефицит сырья и снижении производства, падение спроса или увеличение конкуренции.

Помочь могут любые доводы, которые действительно связаны со снижением заработной платы.

Пояснения должны быть направлены в срок, указанный в запросе. Хотя если запрос налогоплательщику был направлен в виде информационного письма, ответственность за неподачу пояснений НК РФ все равно не предусматривает. Приведем для пояснений о предполагаемом занижении заработной платы образец заполнения.

Приведем для пояснений о предполагаемом занижении заработной платы образец заполнения. Иллюстрация: studiostoks/Shutterstock Оштрафовать организацию за низкие зарплаты ФНС не может, это функция Роструда и его территориальных трудовых инспекций.

Несмотря на это налоговая мониторит размер зарплат на соблюдение действующего законодательства. И главная цель этого — повысить собираемость НДФЛ и взносов. Ведь эти платежи напрямую зависят от суммы зарплаты сотрудников.

Сначала разберемся в том, что же признается низкой зарплатой. Это случаи, когда вы выплачиваете зарплату ниже МРОТ (минимального размера оплаты труда).

С 1 мая 2020 года МРОТ на территории России установлен в размере 11 163 рубля. И если сотрудник отработал полный месяц, то выплачивать ему зарплату в меньшей сумме нельзя.

Как налоговая понимает, что вы платите зарплату меньше МРОТ{q} Из подаваемых вами отчетов — 6-НДФЛ, отчета по страховым взносам.

Например, в отчете 6-НДФЛ вы заявляете общую сумму доходов за 1 квартал и количество граждан, получивших доход. Разделив общий доход на количество сотрудников и месяцев налоговая получает некую среднюю зарплату. И если эта средняя зарплата значительно меньше МРОТ, то могут поинтересоваться о причинах низких зарплат.

ФНС может высылать письменные запросы о причинах низкой зарплаты, а также может вызвать руководителя компании на зарплатную комиссию (явиться на нее нужно обязательно лично). Что же отвечать{q} Ну, во-первых, не всегда наличие низкой зарплаты является нарушением. Например, в следующих случаях. Если некоторые ваши сотрудники работают не на полную ставку, то и зарплата выплачивается пропорционально отработанному времени.
Если некоторые ваши сотрудники работают не на полную ставку, то и зарплата выплачивается пропорционально отработанному времени. А значит, выплата зарплаты в размере меньшем МРОТ правомерна.

Если же вы действительно выплачиваете зарплату ниже МРОТ, то письменно проинформируйте налоговую о том, что в компании планируется повышение зарплаты до уровня МРОТ. И, соответственно, увеличьте зарплаты сотрудников как минимум до МРОТ (регионального МРОТ).

«Моё дело» рекомендует: даже если вас вызвали на зарплатную комиссию лично, мы все же рекомендуем подготовить письменное объяснение причин выплаты зарплаты ниже МРОТ.

И предоставить его при личном визите в инспекцию. «Моё дело» предупреждает: если вы повышаете зарплату задним числом за периоды, когда уже сдана отчетность, подайте корректирующие отчеты за прошлые периоды (6-НДФЛ, 4-ФСС, отчет по страховым взносам).

Кроме того, потребуется доплатить недоимку по НДФЛ и взносам и соответствующие суммы пени.

Безошибочно рассчитать зарплату, отчисления с нее а также заполнить «зарплатную» отчетность поможет онлайн-сервис «Моё дело». Кроме того, консалтинговая и аутсорсинговые службы компании помогут клиентам грамотно подготовить ответы на требования, которые нужно представить в налоговую. Бесплатный доступ к сервису можно получить прямо сейчас по ссылке.

delovoymir.biz Основная задача ФНС – аккумулирование налогов и сборов и наполнение бюджета страны. Рекомендации бизнесу о повышении зарплаты сотрудникам нацелены в первую очередь на увеличение отчислений с начисленной суммы, а не на общее улучшение благосостояния населения.

В данной статье рассмотрим, что ответить налоговой при зарплате ниже среднеотраслевой и какие обоснования можно перечислить.

Статьи по предмету Трудовое право

  • «Вы уволены — я так хочу!» Реорганизация: две стороны одной медали
  • «Серая» зарплата, или Как получить заработанное
  • «Трудовой» мастер-класс от Марины Буяновой
  • «Частники» тоже болеют
  • 35 статей ТК РФ против 4 о работодателе или Аргентина-Ямайка — 35:4
  • Административная ответственность за нарушение трудовых прав граждан
  • Актуальные вопросы проведения организационно-штатных мероприятий в таможенных органах
  • Актуальные вопросы соблюдения трудовых прав гражданского персонала в воинских частях, казенных и бюджетных учреждениях Министерства обороны Российской Федерации
  • Актуальные правовые проблемы аттестации работников и возможности их разрешения
  • Альтернатива договорно-правовых форм при оплачиваемой деятельности спортсменов
  • Анализ судебной практики по делам, связанным с нарушением трудовых прав при увольнении беременных женщин
  • Анализ судебной практики по делам, связанным с увольнением работника по собственному желанию
  • Анализ типичных и «оригинальных» ошибок работодателей
  • Аннулирование трудового договора
  • Без согласования не имеют права
  • Безопасный труд
  • Безработный пенсионер
  • Беременные работницы: защищать или защищаться?
  • Бесконечный рабочий день
  • Борьба с «серой» заработной платой
  • Бывший детдомовец ищет работу
  • В ответе за своего работника
  • В центре внимания — увольнение женщин!
  • Взыскание заработной платы вследствие изменения (расторжения) трудового договора по инициативе работника
  • Виды преемственности в трудовом праве
  • Возможности использования опыта Европейского союза для гармонизации трудового законодательства Европейско-Азиатского региона
  • Возникновение и изменение трудовых правоотношений с несовершеннолетним
  • Вопросы, возникающие при установлении неполного рабочего времени
  • Восстановление на работе лиц, уволенных за разглашение государственной тайны
  • Время отдыха: о концепции раздела V Трудового кодекса РФ
  • Где кончается Родина?
  • Генезис принципов пенсионного обеспечения: нормативный подход
  • Государственная регистрация профсоюза: взгляд Международной организации труда и российская практика
  • Государственные гарантии гражданскому служащему при увольнении в связи с организационно-штатными мероприятиями
  • Гражданство как основание для субъектной дифференциации правового регулирования трудовых отношений
  • Две недели для работников-пенсионеров
  • Двойной надзор за исполнением трудового законодательства. Возможно ли это?
  • Действующее законодательство не содержит оснований для взыскания суммы задолженности в судебном порядке с работника, использовавшего отпуск авансом, если работодатель фактически при расчете не смог произвести удержание за неотработанные дни отпуска вследствие недостаточности сумм, причитающихся при расчете
  • Дисциплинарная ответственность государственных служащих
  • Дисциплинарная ответственность лиц, осужденных за преступления, предусмотренные гл.

    23 УК РФ

  • Договорное регулирование в сфере трудовой деятельности
  • Долг по зарплате с должностного лица: неправомерность требований
  • Долгожданная тринадцатая.
  • Должность по конкурсу не для матери-одиночки!
  • Доплата за участие
  • Дополнительные кадровые документы
  • Единственный родитель сокращению не подлежит
  • Если работник взял отгул: «зарплатная» ведомость
  • Заемный труд: что год грядущий нам готовит?
  • Заключение договора об оказании услуг в целях фактического предоставления персонала
  • Заработная плата в случаях выполнения работ в условиях, отклоняющихся от нормальных
  • Защита трудовых прав работника
  • Из отпуска досрочно
  • Изменение определенных сторонами условий трудового договора или перевод на другую работу: проблемы правовой квалификации и защиты прав работников
  • Изменение существенных условий труда: опасайтесь их изменения под давлением
  • Индивидуальные договоры в трудовом праве: специфические особенности и классификация
  • История законодательного закрепления права российского работника на вознаграждение за труд
  • Источники и принципы трудового права Объединенных Арабских Эмиратов
  • К вопросу о месте трудового договора в гражданском обществе
  • К вопросу о профсоюзном иммунитете
  • К вопросу об отличиях пробелов от смежных юридических категорий: на примере трудового права
  • Кадровая, социальная и трудоправовая политика: от учения А.С. Пашкова к современному пониманию
  • Как следует использовать свой отпуск
  • Кандидатура на увольнение
  • Коллективно-договорное регулирование трудовых отношений: практика и проблемы
  • Коллективный договор
  • Коллизии трудового законодательства
  • Командировки на личном автомобиле
  • Командировки: минимизация первичной документации
  • Командировки: Минтруд разъясняет
  • Комментарий к Постановлению ФАС ЦО от 31.10.2012 N А36-1071/2012
  • Компенсации за «вредность»: нормативный аспект
  • Кому директор поручит получить ТМЦ?
  • Конвенции МОТ, регулирующие труд детей
  • Конституционные основы заработной платы и социального страхования в России
  • Концепция правовой политики Республики Казахстан на период с 2010 по 2020 год и развитие трудового законодательства
  • Легионер с точки зрения закона
  • Локальный нормативный акт в системе объектов правового мониторинга
  • Материальная ответственность работодателя за ущерб, причиненный имуществу работника: некоторые проблемы теории и практики
  • Медицинский осмотр в трудовом праве
  • Международная трудовая миграция и ее влияние на обеспечение экономической безопасности Российской Федерации
  • Международно-правовое регулирование трудовой деятельности иностранных работников
  • Мероприятия по улучшению условий и охраны труда: порядок проведения и финансирования
  • Место и значение трудового законодательства и законодательства о социальном обеспечении в осуществлении исполнения наказаний в местах лишения свободы
  • Методологические проблемы профсоюзного права как научной дисциплины
  • Многоговорящий расчетный листок
  • Могут ли действия работодателя лишить работника льготной пенсии?
  • Модернизация системы управления охраной труда
  • На условии неполного рабочего дня
  • Навязывание условий гражданского договора и условий труда как последствия злоупотребления правом
  • Направления совершенствования трудового законодательства
  • Нарушение пенсионного законодательства на этапе процедурных пенсионных правоотношений должностными лицами органов специальной компетенции
  • Наследование накопительной части пенсии
  • НДФЛ с «увольнительных» (комментарий к Письму Минфина России от 21 февраля 2013 г.

    Рекомендуем прочесть:  Аткривать ип под такси налогови ру

    N 03-04-06/4831)

  • Не нужен нам суд европейский?
  • Не отдают трудовую книжку?

    В суд!

  • Некоторые аспекты защиты прав и законных интересов работников и работодателей от законодателя
  • Некоторые вопросы, возникающие при прекращении служебного контракта на государственной гражданской службе
  • Некоторые правовые проблемы содержания трудовой функции преподавателя вуза
  • Некоторые проблемы формирования сторон в коллективных переговорах (на примере строительной отрасли)
  • Некоторые трудности исполнения судебных постановлений о назначении дисквалификации
  • Ненормированный рабочий день: альтернативный взгляд
  • Неправомерное заключение трудового договора: основания и последствия
  • Нет договора, нет и ответственности
  • Новые правила для расчета пенсии
  • О некоторых вопросах применения трудового законодательства в воинской части
  • О некоторых вопросах, возникающих при заключении трудовых договоров с начальниками муниципальных отделов военных комиссариатов
  • О порядке расследования и учета несчастных случаев с гражданским персоналом в воинской части (военной организации)
  • О правовой природе трансфертного контракта в отечественном профессиональном спорте
  • О совершенствовании практики трудоустройства выпускников юридических вузов
  • О состоянии казахстанского трудового законодательства
  • Обращения в международные организации и суды российских граждан по защите трудовых прав и свобод
  • Обусловленность состава лиц, участвующих в гражданских делах по трудовым спорам, особенностями норм материального права
  • Определение предмета и причины возникновения индивидуальных трудовых споров по законодательству Республики Азербайджан
  • Основания и условия предоставления годичного отпуска преподавателям государственных высших учебных заведений
  • Основания юридической ответственности в системе государственной службы
  • Особенности и проблемы правового регулирования труда совместителей
  • Особенности правового регулирования трудовой деятельности иностранных работников в Российской Федерации
  • Особенности регулирования личных неимущественных прав в сфере наемного труда
  • Особенности, возникающие при реализации прав работника в дистанционном трудовом отношении
  • Ответственность за «трудовые» нарушения
  • Ответственность представителя перед представляемым субъектом: трудовой аспект
  • Отдельные вопросы материально-технического обеспечения деятельности представителей работников работодателями
  • Отказ в приеме на работу — не повод для суда
  • Отпуск по графику и без
  • Пожизненный запрет на профессии
  • Поскользнулась, очнулась. гипс
  • Право на информацию соискателя на вакантную должность в отношениях по трудоустройству у конкретного работодателя
  • Правовая организация управления социальным обеспечением в СССР в довоенный период (1918 — 1941 гг.)
  • Правовая природа отношений, возникающих при трудоустройстве граждан
  • Правовое регулирование заработной платы в бюджетной сфере
  • Правовое регулирование труда в крестьянском (фермерском) хозяйстве по законодательству России и стран СНГ
  • Правовое регулирование труда лиц, осужденных к исправительным работам
  • Правовое регулирование труда медицинских работников: особенности правового статуса и проблемы, имеющиеся в законодательстве
  • Правовое регулирование труда работников международных организаций
  • Правовой анализ локальных нормативных актов работодателя по защите информации ограниченного доступа
  • Правовые вопросы коллективного договора в странах Восточной Европы
  • Правовые вопросы обеспечения получения заработной платы в случае неплатежеспособности работодателя
  • Правовые ограничения совместной «службы» близких родственников в воинских частях (некоторые аспекты правового регулирования военной службы, государственной службы и трудовой деятельности)
  • Правовые проблемы сертификации и реализации трудовых прав медицинских работников при реализации приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения
  • Правосубъектность работодателя
  • Пределы реализации неимущественных прав граждан в сфере трудовых отношений
  • Представительство несовершеннолетних работников
  • Применение сравнительного метода в трудовом праве
  • Принял на работу иностранца — жди проверку!
  • Проблемы гендерного равенства в социально-обеспечительных отношениях в связи с предоставлением детских пособий
  • Проблемы методологии научных исследований в сфере трудового права
  • Проблемы ненормированного рабочего дня
  • Проблемы правового регулирования труда научных работников в России
  • Проблемы совершенствования законодательства о профсоюзах
  • Проверка предприятия по обращению работника: вопросы соблюдения конфиденциальности
  • Проверочная кампания ФСС
  • Производственные советы в России: проблемы и перспективы
  • Противодействие «серым» зарплатам
  • Профессиональный риск медицинских работников и его компенсация средствами трудового права
  • Процессуальная причина выигрыша работодателя в споре: пропуск работником срока на обращение в суд
  • Работники — нестандартные иностранцы
  • Работники госкорпораций и компаний под контролем
  • Работодатель уволить не вправе
  • Радикальные изменения условий труда государственных гражданских служащих США в конце XX — начале XXI в.
  • Разглашение охраняемой законом тайны как трудовое правонарушение
  • Расторжение трудового договора по инициативе работодателя (п.

    1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ)

  • Расторжение трудового договора по инициативе работодателя по законодательству о труде в Великобритании
  • Режим труда и отдыха водителей автомобилей как фактор безопасности дорожного движения
  • Рекомендации по применению ст.

    179 ТК РФ

  • Религиозные нерабочие праздники в светском государстве
  • Рецензия на монографию Е.В. Емельяновой «Правовое регулирование и организация труда осужденных в России»
  • Роль правовых презумпций в трудовом праве Украины на современном этапе
  • Сведения о зарплате — только с разрешения работника
  • Система трудового права и система источников трудового права
  • Служебная командировка или служебная поездка?
  • Социально-правовые аспекты организации общественных работ в Российской Федерации
  • Сплоченность коллектива как критерий социально-психологической оценки профессиональной деятельности
  • Спорт и Трудовой кодекс: анализ споров с участием спортсменов и тренеров
  • Споры о трудовом договоре
  • Справедливы ли претензии работодателей к Трудовому кодексу?
  • Справка-вызов — и отпуск оплачен
  • Сравнительно-правовой анализ внутренней структуры Трудового кодекса Азербайджанской Республики и Трудового кодекса Российской Федерации: вопросы дифференциации и дальнейшего совершенствования
  • Сравнительно-правовой метод исследования источников трудового права (сущность и значение)
  • Сравнительный анализ классификаций трудовой миграции в международной и российской статистике
  • Срок испытания и командировка
  • Становление гибких трудовых правоотношений в России
  • Становление социального партнерства на государственной гражданской службе
  • Статус безработного — при потере любого вида занятости
  • Стимулирующие выплаты: общие положения, надбавки и премии
  • Строительство: вахтовый метод
  • Суд расширил права работника
  • Сутки через трое
  • Тенденция неустойчивой занятости: особенности ее проявления в трудовом законодательстве и проблемы влияния норм иной отраслевой принадлежности на сферу труда с учетом международных трудовых стандартов (по материалам государств Евразийского экономического союза)
  • Теоретико-правовые подходы к исследованию понятия «индивидуальный трудовой спор»
  • Теория и методология сравнительного трудового права и права социального обеспечения
  • Толкование судами понятия вакантной должности при проведении процедуры сокращения численности или штата работников
  • Трудовую книжку при увольнении работника отдаем без задержки!
  • Трудовые права особого субъекта
  • Трудоправовые аспекты предотвращения коррупции на государственной гражданской службе
  • Уволить обманщика
  • Увольнение без желания по собственному желанию
  • Увольнение гражданского персонала по сокращению численности или штата.

    Актуальные вопросы

  • Увольнение руководителя за однократное грубое нарушение (пункт 10 части 1 статьи 81 Трудового кодекса РФ)
  • Увольняясь, увольняйся достойно!
  • Уголовно-правовая охрана трудовых прав личности: международно-правовые стандарты
  • Удержания из зарплаты
  • Уходя — уходи!
  • Участие трудовых коллективов в корпоративном управлении: российский и иностранный опыт
  • Ученический договор и договор о повышении квалификации: общее и особенное
  • Учредитель организации не безработный!
  • Факторы дифференциации труда спортсменов в командных видах спорта
  • Функции трудового права Республики Казахстан
  • Централизованное и выборочное влияние на завышенные заработные платы спортсменов с использованием социального партнерства
  • Что делать, если вынудили уволиться по собственному желанию?
  • Шесть советов работодателю
  • Этические аспекты в исследовании и развитии трудового права
  • Юридическая сила договора
  • Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Трудовое право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.

    Почему «серая зарплата» — это плохо

    Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере — законодательная обязанность работодателя.

    За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы зарплаты. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.

    Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

    Какие могут быть последствия

    Как показывает практика на комиссии по зарплате, руководителю компании указывают на выявленные недостатки, и дают рекомендации по их устранению.

    Если соответствующие меры не будут приняты в определенный срок, может быть назначена полномасштабная проверка, по итогам которой будут сделаны соответствующие выводы. Если подозрения по поводу «серых зарплат» подтвердятся, руководство предприятия ждут не только штрафы, но и доначисление налога на доходы физических лиц и страховых взносов прочие «радости жизни» вплоть до привлечения к уголовной ответственности «за намеренное сокрытие доходов и уменьшение налоговой базы».Спасибо всем, кто дочитал статью до конца.

    Надеюсь, информация была полезной.

    Сведения о доходах физлиц: готовимся к сдаче

    Ситуация: обязана ли организация выдать сотруднику справку по форме 2-НДФЛ, если в налоговом периоде у него не было облагаемых доходов, с которых исчислялся и удерживался НДФЛ?

    Нет, не обязана. Организация не обязана выдавать сотрудникам справки по форме 2-НДФЛ, если они не получали доходы в налоговом периоде (в течение года). Такая ситуация возникает, например, когда сотрудницы находятся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.

    По отношению к таким сотрудникам организация налоговым агентом не признается (п. 1 ст. 226 НК РФ). Приведите документы, которые подтверждают ваш расчет средней зарплаты: приказ о неполном рабочем дне, трудовые договоры, штатное расписание. Объяснительная в налоговую по низкой заработной плате (з/п в норме) В ИФНС России № 5 по г.

    Москве от Общества с ограниченной ответственностью «Торгснаб» ИНН 7705759382, КПП 770501001 Адрес: 115112, г. Москва, ул. Молодежная, д. 7 Тел.: (495) 507-35-97 Исх. № 75 от 02.11.2016 Пояснения по уровню средней заработной платы в первом полугодии 2016 года ООО «Торгснаб» было получено информационное письмо от 27.10.2016 № 350.

    В письме указано, что размер средней зарплаты в месяц на одного работника в ООО за первое полугодие 2016 года ниже среднего уровня зарплаты по виду экономической деятельности (оптовая торговля) в г.

    Москве (55 799,4 руб.). Тем не менее, пока компания платит меньше, чем в среднем по рынку. Поэтому рекомендую повысить зарплату». После этого инспектор спрашивает генерального директора: «Вы будете повышать зарплату сотрудникам?» На что директор может ответить: «Да, будем, у нас есть это в бизнес-плане на ближайшие полгода».

    Отметим, что после зарплатной комиссии налоговая инспекция не забывает о компании, а отслеживает изменение зарплаты работников, численность сотрудников и все что показывает, пытается ли компания снизить налоги за счет зарплаты или нет.

    Если подозрения остаются, то налоговая инспекция может вызвать на повторную комиссию. Мы рекомендуем не давать налоговой инспекции повод заподозрить компанию в выплате серой зарплаты и не применять незаконные схемы оптимизации налогов. При этом начисление премиальных и разного рода доплат, например, за интенсивный труд и переработку, совсем не будут исключены.

    При этом начисление премиальных и разного рода доплат, например, за интенсивный труд и переработку, совсем не будут исключены. Дело в том, что в налоговом ведомстве сокращение кадров ожидается частичное и гораздо в меньшем масштабе, чем было в МВД.

    Положение вещей обусловлено иной спецификой работы в налоговых службах.

    По прогнозам аналитиков, тотальная реорганизация приведет к снижению качества выполняемой работы и потере контроля, за наполнением бюджетов.

    Этого допустить никак нельзя. Однако некоторое сокращение кадров в налоговых органах до конца 2019 года будет проведено.

    Скорее всего, произойдет уменьшение руководящего состава, весь остальной штат планируется затронуть по минимуму. Каждому уволенному сотруднику будет выплачена компенсация в размере четырех окладов, что и предусмотрено российским законодательством.

    Объективные причины

    Но, конечно, попадать «на карандаш» налоговой тоже не хочется.

    Особенно если есть объективные причины в отношении выплаты заработной платы ниже отраслевой.

    Надо спокойно разобраться в ситуации и изложить объективные доводы в ответе в налоговый орган. К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т.

    К примеру, если начисления были меньше среднеотраслевого значения в связи с тем, что работники находились на больничных, в отпусках без сохранения заработной платы, работали согласно условиям трудовых контрактов неполное рабочее время и т.

    п., то эти пояснения и надо изложить в ответе.

    Если все же будет установлена правота налогового органа в отношении соответствия фактического уровня заработной платы среднеотраслевому, надо понять, какова величина расхождения, насколько статистический показатель соответствует объективной экономической реальности в вашей местности. Ведь не всегда «средняя температура по больнице» будет отображать состояние конкретного больного. Все эти доводы надо также аргументированно изложить в ответе.

    Естественно, аргументы могут быть различными.

    Здесь может быть и сопоставление реальной зарплаты с МРОТ, и наличие убытков, и готовящиеся крупные инвестпроекты, влияющие на платежеспособность компании. Главное, чтобы они были обоснованы. И, конечно, еще один вариант действий – это повышение оплаты до рекомендованной величины.

    Бухгалтер и руководство предприятия должны тщательно оценить все возможные варианты действий, плюсы, минусы и последствия и после этого по любому варианту обязательно составить письменный ответ. Сергей Данилов, корреспондент «ПБ» Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами.

    В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

    Сдача отчетности в пфр

    НК РФ). ЕРСВ по итогам 2017 года нужно успеть сдать не позже 30.01.2018.

    Если вы не успели отправить налоговикам расчет, возможен штраф. Как его уплатить, см. в материале. Даже если вы уложились в указанный срок, ваш ЕРСВ налоговики могут посчитать непредставленным, если:

    1. совокупная сумма страховых взносов не соответствует сумме исчисленных взносов по каждому застрахованному лицу; и/или
    2. в расчете обнаружены недостоверные персональные данные о застрахованных лицах.

    Налоговики сами сообщат вам об этом в уведомлении не позднее:

    1. 10 дней после получения бумажного экземпляра ЕРСВ.
    2. следующего дня после получения расчета в электронной форме;

    С момента получения уведомления у вас есть 5 дней, чтобы представить расчет, в котором устранены указанные несоответствия.

    Сколько работодатель платит за работника налогов и взносов

    Ставка НДФЛ для резидентов — 13%. Общий размер страховых взносов — минимум 30% с размера зарплаты до удержания налога. В результате работодатель платит минимум 49% налогов и взносов с выплат работникам.Налог и взносы начисляются со всех выплат работникам и лицам, работающим по гражданско-правовому договору.

    Исключение — доходы, освобожденные от налогов, например:

    1. некоторые виды материальной помощи: в связи со смертью члена семьи работника, стихийными бедствиями или при рождении ребенка.
    2. государственные пособия;
    3. выходные пособия при увольнении в пределах трех среднемесячных заработков;

    — доходы, освобожденные от НДФЛ — доходы, освобожденные от страховых взносов — доходы, освобожденные от страхования на травматизмНалоговая ставка с заработной платы — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.

    Резидентами могут стать работники, которые живут на территории России не менее 183 календарных дней в течение следующих подряд 12 месяцев, предшествующих выплате дохода.Есть случаи, когда и иностранные работники платят налог за трудовые доходы по ставке 13% — например, если они беженцы, участники госпрограммы переселения, имеют патент на работу или высококвалифицированные специалисты.

    Полный перечень исключений — Тарифы взносов. Для страховых взносов предусмотрены следующие тарифы:

    • Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с выплат каждому работнику до 865 000 Р, в 2020 году 912 000 Р — 2,9%, а с зарплат некоторых иностранных работников — 1,8%. С выплат, превышающих 865 000 Р, а в 2020 году — 912 000 Р, взносы не начисляются.
    • Пенсионное страхование за выплату каждому работнику до 1 021 000 Р в год, а в 2020 году до 1 292 000 Р — 22%. С выплат свыше 1 021 000 Р в 2019 году и 1 292 000 Р в 2020 году — 10%.
    • На страхование от травматизма — от 0,2% до 8,5%. Тариф зависит от уровня профессионального риска.
    • На медицинское страхование — 5,1%.

    НДФЛ и страховые взносы рассчитываются отдельно по каждому работнику.

    Исключение составляют взносы на травматизм. Их можно посчитать за всех работников одной общей суммой. — порядок учета страховых взносов — порядок начислений взносов на травматизмСтраховые взносы начисляются ежемесячно нарастающим итогом с начала года.

    Это значит, что в каждом месяце будут подсчитывать общую сумму дохода с января. В бюджет перечисляется разница между рассчитанной суммой и тем, что уже было перечислено.

    Это поможет отследить, не превышены ли суммы, свыше которых взносы платятся по пониженным ставкам.

    Получение информации через портал Госуслуги

    К минусу этого способа можно отнести необходимость регистрации и подтверждения своих личных данных одним из предлагаемых способов.

    Для регистрации на портале необходимо указать фамилию, имя, номер мобильного телефона или электронную почту.

    После активации аккаунта потребуется внести множество дополнительной информации, включая номер паспорта, СНИЛС, ИНН и прочее. Другой вариант – найти этот пункт в разделе «Популярные услуги», который находится на главной странице сайта. Для получения информации о состоянии лицевого счета потребуется пройти процедуру идентификации личности одним из трех способов:

    1. использовав электронную подпись или УЭК (универсальную электронную карту).
    2. заказав код идентификации по Почте России;
    3. предъявив в ближайшем центре обслуживания свой паспорт и СНИЛС (адреса центров можно узнать на сайте);

    Пояснения по низкой заработной плате: образец

    Пояснения в ИФНС по низкой заработной плате составляются в произвольной форме.

    Конечно, если работодатель нарушает трудовое законодательство, обосновать это вряд ли удастся. Но ведь зарплата ниже МРОТ может выплачиваться и на законных основаниях.

    Например, когда работник трудится неполный рабочий день.

    Это и нужно будет указать в пояснениях. Пояснения по заработной плате ниже среднеотраслевых значений можно обосновать особенными условиями, в которых работодатель ведет свою деятельность. Например, дефицит сырья и снижении производства, падение спроса или увеличение конкуренции.

    Помочь могут любые доводы, которые действительно связаны со снижением заработной платы. При необходимости к пояснениям можно приложить документы, подтверждающие сделанные выводы. Например, штатное расписание, подтверждающее работу на полставки, или приказ, обосновывающий снижение величины премий.

    Пояснения должны быть направлены в срок, указанный в запросе. Хотя если запрос налогоплательщику был направлен в виде информационного письма, ответственность за неподачу пояснений НК РФ все равно не предусматривает. Приведем для пояснений о предполагаемом занижении заработной платы образец заполнения.

    Скачать форму пояснений о низкой заработной плате можно здесь. Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

    1. Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
    2. Я не подписчик, но хочу им стать
    3. Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика

    Обязательные документы работодателя по кадрам

    Что обязан делать работодатель, кроме издания локальных нормативных актов?

    Перечислим основные документы, формируемые в процессе кадрового учета: — личные карточки по форме Т-2; — табели учета рабочего времени; — приказы:

    1. — по основной деятельности (об утверждении штатного расписания, внесении изменений в штатное расписание, график отпусков, в другие ЛНА)
    2. — по личному составу (о приеме на работу, увольнении, переводе)
    3. — по заработной плате (о предоставлении отпуска, направлении в командировку, поощрении, привлечении к сверхурочной работе и др.)

    — журналы (книги):

    1. — приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее
    2. — личных карточек
    3. — регистрации приказов
    4. — учета движения трудовых книжек и вкладышей в них
    5. — регистрации трудовых договоров

    — должностные инструкции, если все должностные обязанности работников не отрегулированы в трудовых договорах — папки (личные дела) на каждого сотрудника.

    К какому числу работодатель отправляет данные в налоговую о зарплате

    Налоговая инспекция может решить: если генеральный директор не приходит на беседу, то ему есть что скрывать. Вопросы налоговой инспекции на зарплатной комиссии Цель вопросов налоговой инспекции – понять, директор придумывает обоснование для маленькой зарплаты, или она маленькая по объективным причинам.

    Для этого инспектор расспрашивает о компании и сопоставляет ответы. Вопросы налоговой инспекции на зарплатной комиссии делятся на три группы: — чем компания занимается.

    Например, продает товары, оказывает консалтинговые услуги или разрабатывает компьютерные программы.

    Компания осуществляет хозяйственную деятельность своими силами или нанимает подрядчиков.

    Вам также может понравиться...