Страхование (КАСКО, ОСАГО)

Ип самая выгодная система налогообложения для ип

Упрощенная система налогообложения — УСН


На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.Сферы деятельности. Бизнес может быть любым, если ИП не попадает под ограничения.Ограничения. ИП может работать на УСН, если:

  • В штате меньше 100 человек.
  • Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  • Доход за год меньше 150 млн рублей.
  • Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

Как считают налог.

Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.Вот что учитывают в доходах ИП:

  • Доходы от предпринимательской деятельности. Например, ИП продал десять тортов — всё это его доход.
  • Внереализационные доходы. Например, предприниматель заработал на разнице курсов валют или получил проценты по договору займа.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, Ставка налога. До 6% на УСН «Доходы» и от 5 до 15% на «Доходы минус расходы».

Ставка зависит от региона.Посмотреть ставки в своем регионе можно Выберите регион в верхнем левом углу.

Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент. Но для этого придется вести раздельный учет.Как уменьшить налог.

На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один. На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами.
На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами. Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье.

Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Какое налогообложение лучше для ИП – ОСНО или УСН

Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо оценить масштабность и критерии бизнеса предпринимателя.

ОСНО – более «тяжелый» режим, вменяющий в обязанность налогоплательщикам уплату большего числа налогов и сдачу различной отчетности. Но для, к примеру, оптовиков общая система незаменима, поскольку дает возможность выставления НДС. Упрощенка выгоднее для мелких предпринимателей, оказывающих различные услуги, так как заменяет часть налогов на один.

Перечень отчетности на УСН состоит из декларации по налогу, которая предоставляется один раз в год. Но применение упрощенного режима имеет законодательные ограничения (, ).

Система налогообложения и работники ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников.

По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров.

Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2019 год.

ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  1. 29 354 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
  2. 280 рублей – дополнительные взносы в ПФР с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
  3. 6 884 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 36 518 рублей.

Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей.

Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.Налоги ИП с работниками в 2019 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей.

В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей.

На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть мы можем только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы.

Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог.
А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

Какой налоговый режим выгоднее?

Будущий предприниматель сам выбирает, какой налоговый режим применять.

Сравнивайте, с какой налоговой нагрузкой вам придется столкнуться при выборе той или иной системы налогообложения, учитывайте ограничения по видам деятельности и региональные особенности расчета, обращайтесь за консультацией к специалистам.Пример: сравним, сколько подмосковный автомеханик-ИП с годовым доходом 1 млн.

Сравнивайте, с какой налоговой нагрузкой вам придется столкнуться при выборе той или иной системы налогообложения, учитывайте ограничения по видам деятельности и региональные особенности расчета, обращайтесь за консультацией к специалистам.Пример: сравним, сколько подмосковный автомеханик-ИП с годовым доходом 1 млн.

рублей и расходами 200 000 рублей должен заплатить налогов при разных системах налогообложения, если у него нет сотрудников.Налоговый режимСумма налога, руб.Общая налоговая нагрузка с учетом страховых взносов, руб.ОСНО92 289135 527УСН 6% «Доходы»16 76260 000УСН 15% «Доходы минус расходы»113 514,3156 752,3ЕНВД043 238ПСН12 52855 766Наиболее выгодной в рассматриваемом примере будет вмененка, потом – покупка патента, на третьем месте – УСН с 6% от доходов. Самым затратным – не общая система, а упрощенка 15% по схеме «Доходы минус расходы».Всё изменится, если вы занимаетесь другим видом бизнеса, станете работать в другом месте, у вас будут наемные сотрудники, больше доходов и расходов. Каждый случай индивидуален, и помощь экспертов при старте бизнеса не будет лишней, она поможет сэкономить десятки тысяч рублей.консультирует на старте и помогает ИП с любой системой налогообложения рассчитать налоги и страховые взносы, оплатить их, подготовить и отправить отчетность.

Моё дело» — онлайн-бухгалтерия для малого бизнеса. Электронный документооборот, передача налоговой и бухгалтерской отчетности через интернет. Интернет-поддержка пользователей по бухгалтерским и налоговым вопросам.

«Упрощенка»

Под буквами УСН скрывается упрощенная система налогообложения. Название говорит само за себя.

Она действительно делает жизнь предпринимателей значительно проще, позволяя сократить обязательные платежи в бюджет и минимизировать налоговый учет. Существует два вида упрощенного налога:

  1. УСН «Доходы» – подразумевается, что базой, которая облагается налогом, служит валовая выручка бизнесмена. Действующая ставка в данном случае — 6%;
  2. УСН «Доходы минус Расходы» – базой выступает валовая прибыль, то есть доходы за минусом расходов. Ставка колеблется в промежутке от 5% до 15% в зависимости от решения местных органов самоуправления.

Размышляя о том, какой налог выгодней для ИП, важно принять во внимание возможность законного уменьшения налогов, характерную для упрощенной системы.

Так, бизнесмен, находящийся на УСН «Доходы», рассчитав налог, отнимает от него сумму взносов на обязательное страхование за себя и своих сотрудников.

В случае применения им УСН «Доходы минус Расходы» такое уменьшение не предусматривается, но при этом страховые отчисления, которые предприниматель произвел за работников, являются пунктом расходов. Если при регистрации ИП выбрать УСН, то отчетность нужно будет подавать один раз в год.

Недостатком этого режима является то, что есть необходимость использования контрольно-кассового аппарата. Исключение составляет деятельность по оказанию услуг населению. В этом случае выдаются бланки строгой отчетности.

1. ОСНО

ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят: Наименование документа Срок сдачи и периодичность Декларация по НДС За каждый квартал/25 числа Декларация 3-НДФЛ 1 раз в год/30 апреля Декларация 4-НДФЛ 1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок КУДИР По просьбе налоговой Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

  1. И отчетность за персонал.
  2. Отчетность по страховым взносам;
  3. Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
  4. Кадровая книга;

Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков: Налог Ставка База НДФЛ 13% Весь доход НДС 0-18% Стоимость продукции/услуги Налог на имущество 2,2% Средняя стоимость имущества за год Земельный 0,3 — 1,5% Кадастровая стоимость участка Страховые взносы за себя 22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинского Действующий МРОТ В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

  1. Транспортный.
  2. Водный;
  3. Акцизы;
  4. За добычу ископаемых;
  5. Взносы за работников;
  6. За биоресурсы;

Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным.

Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС.

Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

Плюсы ИП

Если вы пока только выбираете, как зарегистрировать свой бизнес, то вот чем хорош индивидуальный предприниматель.

  1. Меньше отчётности. ООО обязано вести бухучёт, отражая в нем каждую операцию, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. ИП бухгалтерскую отчётность не ведёт. Если предприниматель на специальном налоговом режиме (УСН, ЕНВД), то он сдаёт один простой отчёт или не сдаёт его вовсе (такую возможность даёт патент).
  2. ИП легче регистрировать. Необходимо только заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины и свидетельство о постановке на учёт физического лица в ФНС. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.
  3. Свободные наличные. ИП — это ещё не юридическое лицо, и все средства компании считаются деньгами её владельца как физического лица. Он может свободно выводить наличные и тратить их на любые нужды. Деньги ООО являются собственностью ООО, а не директора или учредителя. Просто так тратить выручку ООО не может.

Есть и риски: например, при банкротстве компании ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом, а ООО — только уставным капиталом.

Но такие печальные сценарии на старте лучше не рассматривать. Вы поняли, что ИП — лучшее решение. Что дальше?

ЕНВД

Налог на рассчитывается сложнее, чем на УСН.

Для этого необходимо знать значения К1 и К2, физического показателя и базовой доходности.

Формула расчета выглядит следующим образом: Базовая доходность х Физпоказатель х К1 х К2 х 15% х 3 месяца, где:

  1. физпоказатель – 1 (количество наемных работников, включая ИП).
  2. К1 – 1,915 (в 2019 году).
  3. базовая доходность для бытовых услуг* – 7 500 рублей;
  4. К2 – 1 (в соответствии с Решением Совета депутатов Раменского муниципального района от 14.11.2012 г. № 13/4-СД).

*В соответствии с Распоряжением Правительства от 24.11.2016 № 2496-р деятельность по благоустройству ландшафта (ОКВЭД 81.30) отнесена к бытовым услугам в целях применения . Рассчитываем налог по приведенной выше формуле: 7 500 х 1 х 1,915 х 1 х 15% х 3 = 6 463 рублей.

Для того чтобы уменьшить вмененный налог на страховые отчисления их необходимо заплатить в том квартале, за который рассчитывается налог. Законом также допускается возможность уплаты взносов до момента подачи декларации за отчетный период. Например, для того чтобы уменьшить на взносы за 1 квартал 2019 года ИП, должен их уплатить до 22 апреля.
Например, для того чтобы уменьшить на взносы за 1 квартал 2019 года ИП, должен их уплатить до 22 апреля.

Уменьшаем налог на страховые взносы: 6 463 – 9 059,5 = 0 рублей. Так как перечисленные за себя страховые взносы значительно превышают сумму налога, ничего платить в бюджет не придется.

ИП необходимо будет лишь оплатить фиксированный платеж на ОПС и ОМС.

Вид деятельности и другие условия перехода на ЕНВД и ПСН

Требования по каждому налогу указаны в соответствующей главе, рассмотрим основные.

Четко определить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель, надо не только для регистрации, но и для выбора налогообложения, так как именно это является первым критерием того, какой вид налога выбрать для ИП. Необходимо выяснить, подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД () или ПСН на той территории, где планирует вести деятельность ИП, введены ли эти налоги законами субъектов, причем выяснить и показатели, которые влияют на налог.

Например, в Москве ЕНВД не введён. Поэтому если ИП живет и работает в Москве, то, как бы ему ни выгоден был этот налог, применить его он не сможет.

Или, к примеру, интернет-магазины не могут применять ЕНВД и ПСН вне зависимости от вида товара. Это означает, что если вид деятельности не включен в перечень, то выбирать, какое налогообложение лучше для ИП, можно будет только между упрощенной и общей системами налогообложения. Если же к деятельности можно применить ЕНВД или ПСН, то существует ряд других ограничений.

Так, ПСН можно применять, только если:

  1. сотрудников не более 15 человек;
  2. лимит доходов — 60 миллионов рублей в год.

И эти данные суммируются по всем видам деятельности, которые ведет ИП.

При этом существует множество нюансов. Например, хотя торговля и может облагаться по патенту или ЕНВД, но при торговле по образцам или по договору поставки можно применять только ОСНО ли УСН ().

При выборе льготного режима важно учитывать, что в случае нарушения требований ИП утратит право на применение этого режима, доход будет пересчитан по общей или упрощенной системе налогообложения.

Запомнить

  • ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя, независимо от того есть у вас доход или нет.
  • ИП может использовать 5 видов налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН и Патент.
  • Ответственность за право применения и соблюдение правил системы налогообложения лежит на налогоплательщике.
  • При выборе налогообложения необходимо учесть предполагаемую сумму доходов и расходов, количество сотрудников и вид деятельности.
  • Налоговая имеет право проверить деятельность предприятия за 3 прошедших года и при выявлении нарушения установить наказания в соответствии с законами РФ.

Может быть полезно:Интересно:

  • Какой системой налогообложения пользуетесь вы?
  • Если вам необходимо провести предварительный расчет налога по системам налогообложения — пишите в комментариях, задавайте вопросы.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Законно платить минимально возможную сумму налогов – это право налогоплательщика. Чтобы им воспользоваться, нужно учесть ряд критериев.ОСНО можно применять в любой деятельности. Для УСН – нельзя производить подакцизные товары, кроме винограда и виноматериалов, заниматься банковской, страховой деятельностью – полный список можно найти в ст.

346.12 НК РФ. Для ЕНВД список разрешенных занятий для бизнесмена есть в ст.

346.26 НК РФ: в основном это услуги населению и торговля в магазинах с площадью менее 150 кв. м. ЕНВД есть не в каждом регионе – в столице вмененку отменили, а по всей России этот налоговый режим должен прекратить свою деятельность с 2021 года.

у этого спецрежима близки к ЕНВД – торговля и услуги (смотрите ст. 346.43 НК РФ). Отличие в том, что у ПСН меньше сфера применения. Еще один недостаток – для каждого вида деятельности нужно брать отдельный патент, а если вы решите перенести бизнес в другой субъект РФ – то патент там будет недействителен.ЕСХН могут применять именно производители сельхозпродукции, а не обрабатывающие производства.

При этом сельхозпроизводство должно быть основным видом деятельности предпринимателя и приносить больше 70% дохода.НПД — это новый налоговый режим, который с 2020 года действует во многих регионах РФ.

Здесь самая низкая налоговая ставка на доходы — от 4%, кроме того, на этом режиме не надо платить взносы за пенсионное страхование ИП.

Однако и ограничений здесь очень много, главные из которых — лимит годового дохода в 2,4 млн рублей, запрет на наём работников и возможность заниматься только некоторыми видами деятельности.На всех специальных налоговых режимах, кроме ЕСХН, платить НДС не надо, кроме налога при ввозе товаров в РФ.

С одной стороны, это плюс для предпринимателя: НДС один из самых сложных для расчета и уплаты налогов. С другой стороны, крупные заказчики не станут работать с предпринимателем, который не выставляет НДС в цене покупки, что является в какой-то мере ограничением для расширения бизнеса.В 2020 году продолжает действовать нулевая ставка для некоторых предпринимателей, так называемые . Налогообложение ИП на УСН и ПСН может производиться по нулевой ставке в течение двух лет при выполнении следующих условий:

  1. предприниматель впервые зарегистрировался после принятия соответствующего регионального закона;
  2. работать будет в производственной, социальной или научной сфере.

Однако деятельность в рамках налоговых каникул не освобождает бизнесмена от уплаты и сотрудников во внебюджетные фонды.Вы не обязаны ограничиваться одним налоговым режимом для всех видов деятельности – законодательство разрешает совмещать системы налогообложения.

Например, у вас есть крупное производство продуктов питания и сеть магазинов по региону.

Тогда производство может работать на ОСНО (поскольку оптовым покупателям важно выставлять НДС в цене приобретения к возмещению), а розничная торговля в магазинах – на ЕНВД.

А вдруг вы еще и сдаете квартиру или по вечерам готовите школьников к ГИА или ЕГЭ?

Тогда вдобавок к ОСНО и ЕНВД вы можете задействовать патентную систему налогообложения для ИП.Итак, как узнать систему налогообложения ИП с минимальной налоговой нагрузкой?

Невозможно дать однозначный ответ – нужно учитывать не только специфику будущего бизнеса, но и учитывать в законодательстве и установленные на федеральном и региональном уровне льготы.Мы готовы помочь вам в этих расчетах и предлагаем бесплатную консультацию по налогообложению ИП: специалисты 1С:БО проведут всесторонний анализ данных о регионе работы будущего бизнесмена и видах деятельности и предложат самый выгодный налоговый режим.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по и (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  1. Исчисляет и удерживает с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  2. Платит . Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи .

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Патентное налогообложение

Патентная система налогообложения стала равноценным вариантом для ИП с начала 2013 года. Применять её могут только ИП – она недоступна лицам, ведущим экономическую деятельность в иной организационной форме.

По своей сути данная система похожа на ЕНВД, поскольку действует для определённых видов деятельности. Однако устанавливаются они не на муниципальном, а на региональном уровне. Характерное отличие патента заключается в том, что не нужно платить налоги ежеквартально и рассчитывать их, исходя из фактических показателей.

ИП просто покупает патент на срок от одного месяца до одного года – и не нужно подавать в ФНС никаких деклараций.

Достаточно оплатить патент вовремя.

Доходы от деятельности, на которую был приобретён патент, фиксируются в отдельной учётной книге.

Вам также может понравиться...